财务会计⼯作流程及岗位职责
财务会计需要⼯作认真细致、思维敏捷、快速执⾏、责任⼼强，以下是店铺收集整理的财务会计⼯作流程和岗位职责，希望对你有帮助。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇1
规模⼤或管理⽔平⾼的企业均采⽤信息化管理，应该知道如何使⽤软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余⼀切由计算机⾃动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。⾸先来了解财务⼯作流程是⾮常重要的。
⼀、⼤致环节如下：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现⾦⽇记账和银⾏存款⽇记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科⽬汇总表。
5、根据科⽬汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模⼩，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计⼈员每发⽣⼀笔业务就要登记⼊明细分类账中。⽽总账中的数额是直接将科⽬汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，⼗天，⼗五天，或是⼀个⽉编制⼀次科⽬汇总表。如果业务相当⼤。也可以⼀天⼀编的。
蟹不肉 ⼆、具体内容分析：
1、每个⽉所要做的第⼀件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时⼀定要有财务经理或者会计机构负责⼈，会计主管⼈员签字后才能做)，然后⽉末或定期编制科⽬汇总表登记总账(之所以⽉末登记就是因为要通过科⽬汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发⽣⼀笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、⽉末要注意计提折旧，摊销待摊费⽤等，若是新成⽴的企业开办费在第⼀个⽉全部转⼊费⽤。计提折旧的分录是借：管理费⽤或是制造费⽤贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使⽤年限计算出来的。⽉末还要提取税⾦及附加，实际是地税这⼀块。⽐如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、⽉末编制完科⽬汇总表之后，编制两个分录。
第⼀个分录：将损益类科⽬的总发⽣额转⼊本年利润，借：主营业务收⼊(投资收益，其他业务收⼊等) 贷：本年利润。
第⼆个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税⾦及附加，其他业务成本等)。转⼊后如果差额在借⽅则为亏损不需要交所得税，如果在贷⽅则说明盈利需交所得税，计算⽅法：所得税=贷⽅差额x所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税⾦——应交所得税，借：本年利润贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损⼀定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算⽅法，采⽤应付税款法时，所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是相等的，采⽤纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科⽬和应交税⾦科⽬⾦额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资⾦，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科⽬的余额(是指总账科⽬上的最后⼀天上⾯所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科⽬汇总表的损益类科⽬(如管理费⽤，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发⽣额(本⽉的发⽣额)编制利润表。关于主营业务收⼊及应交税⾦，应该根据每⼀个⽉在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印⼀份表格上⾯会有具体的数字。
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类
三、报表分析问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现⾦流量表。⽽利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进⾏分配。⽽现⾦流量表只是根据税务部门的要求⽽进⾏编制，不同地区不同省要求不同。在四⽉年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费⽤⽉末没有余额，结帐⽅法采⽤表结法下，损益科⽬⽉末可留余额；制造费⽤如果有余额，是属于在产品的待分配费⽤，在负债表上视同存货。(钟书补充))你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的'本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。
四、抄、报税说明：
抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读⼊企业开发票使⽤的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税⾦，记⼊国税局计算机系统的信息进⾏全国范围的发票⽐对，防⽌企业开具阴阳票、⼤头⼩尾票，并控制企业的销售收⼊。
报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个⽉必须做的⼯作，是⾦税⼯程所属的开票、认证两个系统的⼯作，具体操作顺序如下：
1、抄税：
抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税
A、抄税起始⽇正常抄税处理;
进⼊系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插⼊IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功
B、重复抄上⽉旧税：
进⼊系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插⼊IC卡，确认-→抄上⽉旧税成功
C、⾦税卡状态查询
进⼊系统-→报税处理-→⾦税卡管理-→⾦税卡状态查询-→系统弹出详细的信息
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务⼤厅交给受理报税的税务⼯作⼈员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进⾏报税处理。
3、认证：认证时携带当⽉要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗⼝办理即可. 增值税专⽤发票开出90天内认证有效.当⽉认证的必须在当⽉抵扣。
阳春旅游景点大全 五、注意事项：
1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在⽉末进⾏。
2、⽉末结现⾦，银⾏账，⼀定要账证相符，账实相符，账表相符。每⽉⽉初根据银⾏对账单调银⾏账余额编制银⾏余额调节表，注意分析未达款项。⽉初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当⽉开出的发票当⽉⼊账。每⽉分析往来的账龄和⾦额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。
3、增值税，企业所得税在国税报(2015年1⽉1⽇以后注册的企业才在国税办理；个⼈所得税和其他税在地税报
4、⽉末认证(进项税);⽉初抄税(销项税)电脑怎么设置开机密码
5、以⼯资为基数100%，福利费为14%，⼯会经费2%，职⼯教育费2.5%，(税法规定：建⽴⼯会组织的企业、事业单位、社会团体，按每⽉全部职⼯⼯资总额的2%向⼯会缴拨的经费，凭⼯会组织开具的《⼯会经费拨缴款专⽤收据》在税前扣除。凡不能出具《⼯会经费拨缴款专⽤收据》的，其提取的职⼯⼯会经费不得在企业所得税前扣除)。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇2
1、对规定的会计科⽬名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。
2、对发⽣的每⼀项经济业务须取得或填制原始凭证，并根据审核⽆误的原始凭证填制记账凭证。
高考励志句子唯美简短 3、要严格审核会计凭证并妥善保管。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。
4、按照规定设置总帐、明细账。启⽤会计账簿时，应在账簿封⾯上写明单位名称和账簿名称，账簿扉页上应附“启⽤表”。
5、根据审核⽆误的会计凭证登记账簿。账簿记录发⽣错误时，不准涂改、刮擦，删除的⽂字或数字划线注销(必须使字迹清晰可辨)，然后在划线上⽅填写正确⽅案或数字，并由记账⼈员签章(签字)。
6、按照规定，定期(⽉、季、年)核对帐⽬、结帐、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何⼈都不得窜改或授意、指使他⼈窜改会计报表数字。
7、按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理⽴卷、编制⽬录、装订成册并妥善保管，防⽌丢失损坏。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇3
⼀、严格执⾏国家财政制度，财经纪律及会计制度，加强财务管理，提⾼经济效益。
⼆、按照财务制度及相关公司规定，认真审核和填制会计原始凭证，正确进⾏会计核算，准确及时的做好帐务处理和结算⼯作，合理设置帐簿，做到帐⽬清楚，数字正确，登记及时，帐证相符、帐实相符。发现问题，及时更正。
三、负责公司的资产核算管理，正确计提折旧和摊销，定期或不定期的进⾏清资核产⼯作。
四、及时了解掌握公司资⾦状况，合理调剂资⾦使⽤情况；检查督促各部门物业、⽔电等各项费⽤的及时收缴，保证公司资⾦的正常运转；及时清查应收应付款项，督促各经办⼈员及时催收和结算往来款
五、正确计算收⼊、费⽤、成本。正确计算和处理财务成果，及时上报各项报表，随时为领导提供数据参考。要求⽔电⼯及时掌握⽔电费的收付使⽤情况，了解盈亏状况，查问题，解决问题，减少损失。
六、每⽉8⽇之前编制会计报表，同时编制报表往来项⽬明细表、物业公司损益类项⽬明细表。
七、加强费⽤核算，要求各部门开源节流，增收节⽀，减少费⽤开⽀。
⼋、每⽉8号之前负责公司税⾦的计算，填写税务申报表及交纳⼯作。协调与税务部门的⼯作，加强学习，掌握政策，合理避税。
九、每⽉8号之前汇总公司员⼯异动情况，汇总员⼯考勤记录，编制物业公司⼯资表。
⼗、每⽉10号前编制公司财务情况说明书，供公司领导了解公司的财务运营状况。
⼗⼀、负责物业公司的所有票据购买、缴销、保管等⼯作。
⼗⼆、负责做好会计凭证、帐册等各项会计资料的收集、汇编、归档管理⼯作。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇4看背影急煞千军万马
1、严格遵守财经纪律，坚持公司会计制度和会计核算原则。
2、协助上级建⽴规范的帐簿体系，并负责审核所有原始凭证，填制记帐凭证，对企业经济管理和会计核算中的问题提出建议和意见。
3、认真编制会计凭证，按时编制会计报表，定期向各使⽤者报送，将有关资料如管理费收缴及使⽤情况向业主委员会公布，接受其监督。
4、负责各种会计凭证、帐簿、报表等会计凭证档案的的收集、整理和保管⼯作。
5、熟练使⽤财务软件和物业收费软件，根据经营情况编制各种报表，撰写财务分析。
6、指导和监督物业仓库的验收、建帐和盘点⼯作，随时掌握公司的仓存、物流状况，做好⽇常成本控制。
7、负责公司经济合同履⾏的审核、登记、归档⼯作，并编制相关报表。
8、负责成本核算，编制各部门收⽀报表。
9、负责发票的保管和核销，办理相关税务事项。
10、负责债权债务的清算，定期进⾏财产的清点、核算。
11、完成部门领导交办的其它⼯作。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇5
1.负责收⼊、成本、利润的核算。
2.编制成本费⽤预算，并对预算执⾏情况进⾏分析。
3.成本资料的收集、整理和会计信息反馈
4.编制会计报表，编写财务情况说明书，对外报送各种会计报表和数据。
5.组织⼆级核算，指导班组核算。
6.各种税费的提娶申报，增值税发票及销售发票的管理。
7.会同有关部门拟定固定资产管理办法。进⾏固定资产核算。
8.固定资产分类账、明细账的核算。
9.计提及分配固定资产折旧，编制有关部门固定资产报表。
10.办理固定资产的购建、调⼊、内部转移、租出、封存、报废、验收、调出等业务。
11.参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使⽤效果。
12.负责⼯程物资、在建⼯程的核算，掌握⼯程进度及投资情况，配合相关部门及时办理已竣⼯项⽬的转增⼿续。
站在烈士墓前 13.领导交办的其他⼯作。
财务会计⼯作流程及岗位职责篇6
1、在部长领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐⼯作。
2、根据会计制度规定，设置科⽬明细帐和使⽤对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐⽬清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。
3、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建⽴明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办⼈员及时办理结算和出⼊库⼿续，进⾏应收应付款项的清算。
4、负责依税法规定做好印花税贴花⼯作及相应的缴纳记录。
5、负责固定资产的会计明细核算⼯作，建⽴固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记⼿续。
6、负责公司的各项债权、债务的清理结算⼯作。
7、正确进⾏会计核算电脑化处理，提⾼会计核算⼯作的速度和准确性。
8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档⼯作，就职责范围问题提出⼯作建议。
9、完成财务部部长临时交办的其他任务。
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