财务部工作职责及工作流程
财务管理制度
财务部经理工作职责及工作流程
1、负责协助制定公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法，及时掌握国家的有关会计政策和税收政策，保证公司正常发展。
2、负责公司的经营活动、重大项目投资等进行可行性预测；分析和评价经济运行指标，为公司的正常经营活动和可持续发展提出建设性的意见或建议。
3、负责统筹安排财务部工作，制定工作计划和编写工作总结，参与公司年度预算、结算、融资等。
4、负责公司资金的使用、调拨，各部门资金计划的审核、安排及资金使用情况的监督管理，确保公司资金的使用安全；并做好公司固定资产的管理和监督。
5、负责公司财务部门和其他部门之间的协调配合，以及因经济活动所涉及的政府部门、其他企业之间的联系和协调。
6、负责对公司发生的相关经济合同，从数量、质量、价格、用途等相关内容进行审核。
7、负责公司全部收入情况和原始凭证的审核，纠正不符合财务规定的原始凭证，确保财务审核程序规范化。
8、完成公司领导安排的其他工作。
财务部经理工作流程
1、按照岗位工作职责，对会计、出纳的工作进行及时布署、正确指导、严格执行、有效监督、不定期突击检查出纳账面余额。
2、负责协助制订公司的财务管理制度，选择适合本企业的会计核算方法。
会计工作职责及工作流程
1、根据市场销售收款，负责开具收款凭证；并在每月30日前编制《发票、用、存月报表》。
2、负责配合出纳员做好资金安全管理，审核出纳员编制的《收支统计表》，并负责公司领导所需的周财务报表的呈报工作。
3、负责于每月5日之前做好上月份会计核算工作，填制会计凭证，登记账簿及编制会计报表，并完成会计报表的报送工作。
4、负责及时掌握公司政权、债务的变化情况，做好应收款项的督促和催收；正确核算应付款账款，要做到资料完整、审核无误、手续齐全、核算准确。
5、负责建立公司的材料物资和低值易耗品明细账，完善购买和领用手续，完成固定资产登记造册管理，年底对材料物资和固定资产进行盘点清查，并上报清查结果。
6、负责公司的各类经济合同、合同资料和会计档案的保管工作，建立完善的会计档案的保管工作，建立完善的会计档案管理的台账。
7、完成领导交办的其他工作。
会计工作流程
1、根据供应商档案，严格按编号编制商户台账，停止供货进行标注。
2、根据业务的账期及合同在相应的台账位置填列应收款项。
3、对所有收款项目均需填开收款凭证，按市场开出的收款通知填收款凭证（开收款凭证时收款通知单及定单方名称必须绝对一致），收到客户款项时填写收人统计日报表，于次日报一份到业务部，一份留存财务备查（注：不能以此为据登记商户台账），未付款或未付清款的客户要立即登记欠款明细表，及时进行数据更新，协助出纳、业务催收应收款项。
4、对于属日期段内的缴费（例如：租金、广告等）必须在注明费用名称的同时填明起止日期，若特殊情况开票收款时不便填明起止日期的，必须过后及时到业务部确认起止日期并将其补填在存根及记账联上。
5、每天接收由出纳处移交来的收付款原始单据，盘点出纳库存现金、支票及其他有价证劵等，做到会计账与出纳账数据相符，实际与账面数相符，做好盘存记录并在出纳每日账面余额数处签名，审核自出纳处移交来的收付款凭证金额与原始附件是否相符，检查并督促出纳财务资金管理制度进行收付款，完善收付款手续。
6、每日根据出纳移交来的收付款原始单据：
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1）填写会计凭证、出会计分录凭证；
世界手表十大名牌2）登记商户台账；
3）填表注销收款收据和发票的记账联；
4）将会计凭证交直属领导审核后录入财务软件进行财务核算。每月4日出上月财务报表，并报送公司领导及监事会、独立监事。
7、根据每天出纳与会计收付款原始单据移交的清单每10天汇总做一次收支统计表（具体时间安排为每月10天次日及次月第一天）。上报公司领导及监事会，审核出纳做的员工费用支出表。
8、会计代出纳经办的收付款业务必须通过交款记录本的记载后将原始单据和现金，支票等转交出纳，务必完善移交手续明确划分责任。
9、建立好公司材料物资、低值易耗品和固定资产辅助明细账，每月及时记账，做到账账相
符。年末进行盘点制作清点表。
10、负责财务部各种资料的归档工作。
出纳工作职责及工作流程
1、负责做好公司的货币资金、有价证劵保管工作，确保资金安全。
2、负责按照公司财务管理制度和有关审批程序完成收款付款。
3、负责做好《现金日记账》和《银行存款日记账》的登记。
4、负责按照财务更多的时间，及时编制《收支统计表》。
5、负责银行存款核对，编制《余额调节表》和现金盘点表。
6、负责建立本岗位工作的各种相关统计台账。
7、完成领导交办的其他任务。
出纳工作流程
一）每日现金收款
1、收款：以会计开具的收款凭证（自制专用收据和税务发票，以下同解）为依
2、据办理每一笔收款业务；收款时应认真审核，检查收款凭证的金额、大小写、收费人签名，属日期段内的缴费（例如：租金、广告等）必须在注明费用名称的同时填明起止日期，若发现差错，应要求会计更正，若特殊情况开票收款时不便填明起止日期的，必须过后及时到业务部确认起止日期并将其补填在存根及记账联上，收款后应同时加盖“现金收讫”或“银行收讫”的戳记，出纳个人签章，加盖公司财务专用章后，收款业务完毕，将收款凭证的发票联给交款人，根据记账联登记现金日记账。
3、付款：
1）按财务资金管理制度及审批程序对每一笔应付款的原始单据进行审核，根据原始单据金额付款并在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章然后登记现金日记账；
2）工资和福利费发放：凭综合办公室开具耳朵支出证明单完善审批手续后付款并加盖“现金收讫”印章然后登记现金日记账及银行存款日记账。
3、现金收付时，要当面清点金额，并注意识别货币的真假。
4、每天下班前半小时：
1）梁山108将排名及绰号登记完现金及银行存款日记账；
工程造价专业前景2）结出当天账面数；
3）将当天入账的所有收付款的原始单据移交给会计，做好移交书面记录；
4）盘点库存现金、支票及其他有价证券等做到出纳帐与会计账数据相符，实际数与账面数相符，并做好盘存记录，由会计在每日账面余额处签名；
5、对于暂未入账的零星暂支款项必须建立往来备查簿，催促暂支人及时到财务销账，否则除特殊情况经领导同意外一律在发工资之时从暂支人工资中全部扣回，若工资不够扣时从该暂支人以后的报销业务及工资中扣回并停止再次暂支。
二）每日货币资金、支票、有价证券等管理
1、保管好公司每天的货币资金、支票、有价证券等，每天的库存现金量不得超过2000元。
2、每天按照经济业务发生的时间和顺序，逐日逐笔登记日记账，做到及时准确，摘要尽可能详细。
3、现金及银行日记账做到日清月结，账款相符。
三）其他日常工作处理
1、云南旅游景点图片协助会计开具收款凭证，收取每月费用。
2、每月复核由会计根据出纳与会计每天移交原始单据的书面记录汇总而成的《收支统计表》。
3、每月底按照财务规定，核对银行存款，编制《余额调节表》。
4、员工费用管理。
资金管理制度
第一条 为加强公司管理，保证公司的正常工作和资金安全，根据公司领导的要求，公司资金使用必须遵守以下审批程序：
第二条 严格执行财务：“一支笔”审签制度。公司一切费用的支出，需经办人填单、签字，财务经理核算，分管财务副总经理审核，报总经理签字同意，手续备齐后，出纳才可以付款。否则，出纳不得付款（包括支票）。
第三条 若相关审批人员不在，遇紧急情况需付款时，必须请示相关审批人同意后出纳才可付款，事后必须及时督促经办人完善审批手续。

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