会计工作流程及制度
会计工作内容
一、工作准则
  1、配合各部门进行货物数量及品质的验收，物品数量品质不合格的产品应严格把关，了解其真实原因做出更换或退货处理，所有物品根据公司现有验收标准推行全面验收。
  2、建立健全的会计账簿，及时编制会计凭证，做到日清日结不得积压。
  3、做好公司档案规范管理，定期收集、审查、核对和管理立卷，编制目录，装订成册并妥善保管。
  4、合理使用资金，提高资金使用效益，每月定时向总经理汇报资金使用情况。
  5、负责审核每日营业日报表、营业明细日报表，确认每日营款准确无误。
  6、协助总经理对营运数据和销售信息进行采集、加工和分析。
  7、定期核对账目和编制会计报表，准确及时报送各种财务报表。
  8、配合总部财务的辅导工作，配合审计人员的审计工作。
  9、结算个人所得税、保险金等代扣代缴金额，按规定缴付各类税金（增值税、地税附加费、所得税等）。
二、日工作流程图
日工作流程图
工作时段
工作内容
管控点
08:15--08:30
整理个人仪容仪表、打卡、打扫卫生、登录电脑系统
08:30--09:00
验收各部门采购物品
参考物品验收标准 严格把关
09:00--10:00
审核前日的收入
销售清单及现金收入情况
桥接
10:00--10:30
验收各部门零星采购的物品
10:30--11:00
中饭时间
11:00--12:00
登记、核查一些日常的备查账簿
1、不代做收银员日报表；      2、所有审核后需签名确认，保留审核记录。
12:00--13:00
根据前日的一些业务编制记账凭证
需根据总经理审核确认后的原始凭证编制。
13:00--14:00
根据所编制的记账凭证登账
提前还贷违约金
14:00--15:00
审核账面余额以及一些往来账余额
注意押金收据单据保存
15:00--15:30
监督出纳登记现金、银行存款日记账，盘点现金
会计监督，出纳盘点，对账。
15:30--16:40
验收各部门零星采购的物品及审核采购单据
根据采购申请表核对采购实物情况并作出备注
16:40--17:00
整理办工作面，关闭电源、门窗等
下班前将传真机调到自动传真状态
非日常业务
1、提供（营运日工作报告）中财务部分的数据
2、公司的档案管理：参考档案管理办法
3、不定期核算各部门成本及时反馈总经理或营运部
4、发票、缴款单的保管及相应表单的汇总工作
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备注：1、档案保管：门店相关财务资料请妥善保管，分支机构存放办公室文件柜加锁保管，非分支机构须专门放置于档案柜中妥善保管，请勿随意丢放。
2、自我提升：业余时间可以到营运部门等现场学习，加强各部门同事间的沟通及时解决存在的问题。
三、月工作流程图
月工作流程图
日期
工作内容
管控点
1日
1、编制银行存款余额调节表，账簿的整理；2、各部门器具的盘点及核算损耗等，出纳参加，营运部指派人员协助。
银行对账单
2日
出财务报表及相关表单
5日
申请款项，转账准备，支付现金等
6日
月初到税务部门纳税申报及领购发票
7日
结上月账目，封账，清盘账簿，登记会计档案
8日
一一核对账表，审核账账是否相符
报表与总账，总账与明细账及出纳账本之间是否相符。
10日
编制科目汇总表并登记总账，核对本月客户预存款项明细
总账与明细账核对，银行与账面是否相符。
11日
检查出纳账本是否及时登记，登记的是否规范
12日
统计应收应付款项，做相应的收付款事宜
及时收回应收款，并常常将欠款情况报给总经理。
you raise me up中文歌词13日
盘点支票、发票、缴款单
是否与登记的表单一致
16日
盘点库存商品
出纳 会计 相关负责人一起盘点
17日
书面形式反馈账务上存在的问题
发送到总财务负责人处
18日
协助相关部门做市场调查
21日
拍一拍怎么设置好玩的文字有什么核对账账是否相符（总账与明细账）
包括出纳的库存货币资金
22日
核对预提摊销 折旧余额是否与实际业务相符
25日
与相关供货单位核对往来款
公司对账单
26日
申请款项，准备支付月结款
27日
计提本月水电费，摊销费用，折旧费等业务
28日
协助出纳填写工卡，登记本月领用器具等情况，以方便月底盘点工作
29日
核对往来款项，确保金额无误
30日
供应商结账
31日
盘点资产（库存商品、固定资产、易耗品）做库存商品的结转
全体参与，注意银行存款与银行对账单的核对
四、现金支出审核流程图
流程图
责任岗位
过程表单
流程说明
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1、常规支出：与公司往来款项，月底结算款项，当日采购款项，当日出纳零星支付的款项
业务款项现金支付
出纳
    ↓                ↓
申请款项用的申请表
常规支出
非常规支出
出纳
      ↓
    ↓
出纳提供支付款原始单据
← →
出纳提供支付款项原始单据
会计
2、非常规支出：房租、税金、处理客诉、更换设备设施、公关费用等
      ↓
¦  ¦
    ↓
会计处理
← →
会计处理
总经理、辅导员协理，财务部主做
      ↓
    ↓
申请款项用的申请表
总经理、财务部
总经理、辅导员、财务部
3、优惠券卡权限审批参考：优惠券卡管理办法
      ↓
    ↓
现金支付
注意：
1、公司提现权限规定：如需申请款项提现需附《用款申请表》并补充相关用款明细，如待付款、申请款项的金额等，传递至辅导员处签字，营运部在辅导员签字后只需要把相应的电子档表格式传至财务部，经相关人员审核和财务部审核后回传电子档确认版，营运部采购员即可取现。具体操作过程需注意以下要求：
  提取现金在一万元以下报辅导员审核，一万元（含一万元）以上报总财务审核。
  保存留档的《用款申请表》为辅导员签字确认后的文件。
发送电子档的《用款申请表》审核的数据必须与辅导员签字确认的数据一致，如在核查的过程中发现不一致的情况，将对相关责任人给予处罚。
④大额现金支出规定：大额现金提取后必须在当日发放，如遇节假日须提前申请，金额较大（一万元以上）的支出（如工资发放，月结的供应商款项、缴纳的税款、水电费等）原则上通过银行转账。
⑤工程修造等大额维修费的审批权限
⑥分支机构与合做者预估维修费用在5000（含）以下的，由督导批准即可，5000-10000（含）元须经协理业务批准，10000-20000元（含）元须经营运经理批准方可，20000元以上必须经总经理批准后方能生效。

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