河南省农村信用社贷后管理办法（修订）
豫农信贷〔2011〕52号 2011年6月29日
第一章 总 则
第一条 为进一步规范和加强信贷业务发生后的经营管理（以下简称贷后管理），有效防范和控制信贷业务风险，确保信贷资金安全，提高经营效益，根据国家有关法律法规和《河南省农村信用社信贷管理基本制度》制定本办法。
第二条 本办法所称贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束全过程的信贷管理行为，包括账户监管、贷后检查、风险监控、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回等。
第三条 贷后管理必须坚持明确职责、落实责任、跟踪监控、及时预警、快速处理的原则。
第二章 贷后管理职责和责任界定
第四条 各县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下简称县级行
社）公司业务部和个人金融部、分支机构（以下统称客户部门）客户经理负责贷后管理工作，其主要职责：
（一）客户监管及贷后检查。监管客户资金账户往来，信贷资金使用情况，客户生产、经营及财务状况，贷后跟踪检查，落实审批内容，收集客户公开信息并定期联系客户。
（二）担保人及担保物的跟踪检查和监管。
（三）风险分类及日常管理。建立贷后管理台账；整理、收集信贷档案有关资料；利息及本金的收回等。
（四）风险预警。发现风险及时提出处理建议并报告。
（五）制定风险资产处置方案，并具体实施。
（六）定期报告。定期向客户部门负责人汇报辖内客户贷后管理情况。
第五条 客户部门负责人对辖内贷后管理的主要职责：
（一）负责监控贷后风险，督促客户经理按规定实施贷后管理。
（二）组织制定不良信贷资产处置方案，并组织实施。
（三）定期向风险管理部门汇报贷后管理情况。
第六条 县级行社风险管理部门对辖内贷后管理的主要职责：
（一）适时监测本级及上级审批（咨询）贷款的贷后风险，主要通过信贷管理系统实时监控贷后风险，并检查客户部门贷后管理情况，督促客户部门按规定实施贷后管理。
（二）建立重点客户管理制度，风险管理部门按贷款额度或授信额度、风险程度、管理难度确定重点管理客户。对辖内跨区域集团客户、审批的重点客户、行业龙头客户、客户部门直接营销的大额客户为贷后管理的重点，并落实贷后管理的主责任人。
（三）按规定对客户部门贷后管理情况实施现场检查，可延伸到客户进行检查，深入了解客户风险状况。
（四）定期向主管领导、评审会汇报所监控的客户贷后管理情况及客户风险状况。
第七条 县级行社行长（或主任）对辖内贷后管理组织实施的主要职责：
（一）组织制定贷后管理实施细则并组织落实。
（二）督促风险管理部门加强贷后管理。
（三）对客户经理发现上报的贷款风险，及时组织采取有效措施予以处置，并向上级报告。
（四）定期总结贷后管理经验教训，并向上级报告。
第八条 其他相关部门职责：
资产保全部门按规定负责管理客户部门移交的不良贷款，包括不良贷款的清收、盘活、保全，抵债资产的接受和处置，表外利息的减免和核销等；
会计结算部门负责配合客户部门严控资金流向，做好账户监管、本息扣划工作和呆帐核销等；
稽核监督部门对贷后管理进行再监督，负责对贷后管理工作情况的监督检查，对不良贷款进行责任认定。
第九条 贷后管理建立责任管理制度：
（一）客户经理对贷款贷后管理负直接管理责任。
（二）客户部门负责人对本级及上级审批（咨询）的贷款贷后管理负主要责任。
（三）风险管理部门对本级及上级审批（咨询）的贷款负风险监控责任。
（四）县级行社行长（或主任）对辖内贷后管理组织实施负领导责任。
第三章 资金账户监管
第十条 客户经理和会计核算人员应相互配合做好信贷资金使用监督和借款人在农信社账户资金的定期监测。
第十一条 采用自主支付方式的，客户经理应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途，并填写《自主支付核查登记簿》，逐笔记录贷款资金使用情况。采用受托支付方式的，客户经理要根据客户申请，审核交易活动的真实性，明确交易对象，由会计核算部门做好账务处理，并填写《受托支付审核登记簿》，逐笔记录交易活动资金使用情况。
第十二条 客户经理定期对客户账户进行资金监测，掌握账户资金流入流出情况，结合客户采购、销售模式判断客户资金往来是否正常，并督促借款人办理相应的存款和结算业务。
第十三条 客户经理应加强对客户大额资金往来的监测，关注资金异动，防止贷款挪用。针对集团客户关联交易隐蔽、融资主体多元、资金集中管理等特征，强化集团客户资金监控工作，防止信贷资金在集团内部不同项目、不同成员之间随意流动。
第十四条 客户经理发现借款人有挤占挪用信贷资金、未按合同约定使用贷款的情况，应及时向经营主责任人报告，并按合同约定采取暂停借款人用款等相应措施督促借款人限期纠正。
第四章贷后跟踪监控及组织实施
第十五条 客户经理针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。贷后检查包括首次跟踪检查、日常检查和重点检查。
第十六条 首次跟踪检查。贷款发放后15日内，客户经理应对此笔贷款的贷款运行程序和合
规性进行贷后首次跟踪检查，重点检查客户是否按照合同约定购回货物或其他交易。检查方式为实地检查、见面访谈等并填写《河南省农村信用社信贷业务首次检查报告单》。
第十七条 日常检查：
（一）检查频率
新建立信贷业务的公司类客户应每月检查一次, 存量贷款中正常、关注类客户每季检查一次,不良贷款按照重点检查进行实施，并填写《河南省农村信用社贷后跟踪检查表》。
新建立信贷业务的个人大额贷款客户应每月检查一次,其他个人贷款正常类每半年检查一次，关注类按季检查，不良贷款按照重点检查进行实施，并填写《河南省农村信用社贷后跟踪检查表》。
（二）检查内容
1.借款人的检查
①对公客户。主要检查以下内容：
a基本情况检查。检查营业执照是否经工商行政管理部门或主管部门年检合格；客户是否正常纳税；客户的名称、公章、财务专用章、法人代表是否变更或准备变更；客户经营组织形式是否变更或准备变更；客户（项目）的资本结构是否变更或准备变更及其原因；客户经营范围是否调整或准备调整，及其对农信社信贷资产安全的影响程度；客户内部管理水平（管理层素质、稳定性、经营管理作风等）是否发生变化，及其对农信社信贷资产安全的影响程度。
b经营状况检查。客户所在行业的国家宏观政策和相关法律法规是否发生重大变化；客户所在行业的经济周期状况如何；客户在行业中的地位是否发生重大变化；客户生产是否正常；产品销售情况如何。
c信用情况检查。客户是否按合同约定还本付息或履行义务；信用记录是否良好。无抵押贷款
d财务状况检查。客户是否按期提供财务报告（表）；财务报表中的以下项目是否发生异常变化：分析资产负债表时，要关注存货、应收帐款、短期投资、长期投资项目、短期借款和长期借款（特别应关注对外债务不成比例的异常增长）等项目的余额变化；分析损益表时，要关注销售额和利润等的余额及变化情况，固定资产折旧、坏帐准备、各项投资减值准备或
存货跌价准备等的计提情况；分析现金流量表时，要关注客户过去和未来经营活动产生现金流的能力；。
e重大事项进展情况。拟或正在进行重大固定资产投资项目建设情况；拟或正在进行对外投资情况。对投资活动现金流量比重较大的客户，要检查其主营业务状况；对外投资额较大的客户，要分析其投资业务的风险程度；拟或正在进行合资、重组、承包兼并、破产、收购、股份化等改制情况，严防客户借资产重组之机剥离资产逃避还款责任；遭受重大自然灾害、事故情况；是否卷入重大法律诉讼，了解并分析其原因。密切注意客户起诉和应诉事项，分析其对信贷资产安全的影响；
②个人客户。侧重于对客户是否按时、主动、足额还款等情况进行监控。主要包括：
a基本情况检查。包括客户工作单位、住址、等信息的变更情况,并根据检查结果及时更新借款人的信息。
b收入状况检查。对于以工资收入为主要收入来源的，检查借款人职业、职务、本人及家庭成员健康状况等影响其还款能力因素是否发生变化。对于以经营收入为主要收入来源的，检
查其经营和资金周转的情况，同时根据客户所从事行业的发展、竞争状况判断其收入发展趋势。
c信用状况检查。检查客户的负债情况和归还贷款本息情况。贷款金额较大或贷款用于生产经营用途，了解客户向其他银行或个人借款的情况，以及对外提供担保的情况，同时还应注意检查借款人是否因民间借贷行为卷入债务纠纷。
2.担保检查。保证人的检查参照对信贷客户检查的内容进行。抵（质）押担保的应重点检查以下内容：
a抵（质）押物的存续状况及使用状况（如是否损坏），实地检查抵押的房产是否被拆迁，是否正常使用、维护。如客户缴存保证金的，应检查保证金账户是否处于冻结状态及其余额情况；
b抵（质）押物价值和变现能力；
c抵押人有无擅自转让、出租或其他处分抵押物的行为；
d是否出现抵押（质押）人的其它债权人优先于农信社受偿的情况；
e保险获赔偿金是否未偿还所欠农信社贷款或向农信社同意的第三人提存；
f经农信社同意处置抵押（质押）物时，是否未将处置所得资金偿还农信社贷款或未向农信社同意的第三人提存；
g抵（质）押物的保险单是否依然有效，抵（质）押物的保险单是否按合同约定续保，以及抵（质）押物损失后的赔偿金是否按合同约定处理；
h抵押物是否被重复抵押；
i抵押人（出质人）有无使抵（质）押物价值减少的行为。如因抵押人（出质人）或第三方的原因使抵（质）押物价值减少的行为，是否按合同约定提供了新的担保。
第十八条 重点检查。客户出现以下任一情况时应当立即实施重点检查：
1.按贷款风险分类或不良贷款认定结果，贷款形态由正常转为不良或不良贷款形态恶化；
2.本金出现逾期或欠息超过60天；
3.客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；
4.预警系统发出风险预警信号；
5.上级部门或外部监管部门要求对特定客户组织重点检查。
重点检查须为现场检查，一般由客户经理实施，必要时由经营主责任人牵头实施。重点检查中，应当着重分析客户出现的异常变化对其还款、履约能力的影响，以及给农信社造成或可能造成的损失, 研究相应的解决措施，并形成文字报告，根据实际情况确定检查频率。属于重大风险事项的，应及时通报风险管理部门，并根据风险管理部门检查结果及时调整资产风险分类形态，待有权审批人批准后，将有关信息及时录入信贷管理系统。
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