做账时常用到的凭证
摘要 总账科目
缴纳社会保险： 借：其他应收款-小李
贷：银行存款-行
缴纳保险费 借：管理费用-保险费
贷：银行存款-行
托收承兑 借：其他应收款-行
贷：应收票据
收到货款（汇兑） 借：应收票据
贷：应收账款
扣贷款利息 借：财务费用-利息支出
贷：银行存款-行
预付账款 借：预付账款
贷：应收票据-银行承兑汇票
过路费.车费 借：管理费用-汽车费用-其他费用
贷：现金
垫付某公司货款（汇兑） 借：其他应收款-某公司
财务费用-手续费
贷：银行存款-行
收回垫付的货款 借：银行存款-行
贷：其他应收款-某公司
购进承兑 借：应收票据（承兑）
贷：银行存款（银行支付）
财务费用（承兑贴息）
收到返回的运费 借：现金
贷：营业外收入
某人还借款 借：银行存款
贷：其他应收款-某人
发工资 借：管理费用-薪金福利费
贷：银行存款-行
现金
其他应付款 保险费）
收到货款 借：应收票据 （银行承兑）
贷：应收账款
该买海尔电视 （增值税发票） 借：固定资产
贷：现金
高买食堂用品 借：管理费用-薪资福利费
贷：现金
购买工程用品 借：在建工程
贷：现金
存现 借：银行存款
贷：现金
摘要 总账科目
提现 借：现金
贷：银行存款
支付运费（销售部） 借：营业费用-某人
贷：现金
叫油费 借：管理费用-汽车费用-加油费
贷：现金
餐费 借：管理费用-差旅费
贷：现金
收存款利息 借：银行存款-行
贷：财务费用-利息收入
存出保证金 借：其他应收款-某公司
贷：现金
本年利润的结转
投标标书款 借：管理费用-其他
贷：现金
收回预付账款 借：银行存款-行
贷：预付账款
缴纳的社会保险 借：其他应收款-小强（代收） 借：管理费用-保险费
贷：银行存款-行 贷：银行存款-行
银行卡扣年费 借：财务费用-手续费
贷：银行存款-行
发工资 借：管理费用（办公室人员）-薪金
营业费用（销售人员）-薪金福利费
客服利息入账通知 借：银行存款-行
贷：财务费用-利息收入
转存贷款 借：银行存款-行
贷：其他应收款-某公司
付贷款 借：应付账款-某公司
财务费用-手续费
贷：银行存款-行
报电话费 借：管理费用-电话网络费
贷：现金
买烟 借：管理费用-招待费
贷：现金
付工程款 借：固定资产
贷：银行存款-行
预付账款
交个人所得的税 借：管理费用-税费
贷：现金
摘要 总账科目
售货款 借：应收账款/ 银行存款/ 现金
贷：主营业务收入
购炭黑 借：库存商品
贷：应付账款-某公司
托收承兑 借：其他应收款-行
贷：应收票据
托收到账 借：银行存款-行
贷：其他应收款
小陈借款 借：其他应收款-小陈
贷：银行存款行
垫付代扣代缴 借：其他应收款-某公司
贷：银行存款-行
付运费 借：营业费用-运费
贷：银行存款
银行托收 借：其他应收款-行
贷：应收票据
锅炉定金 借：预付账款-某公司
贷：应收票据（承兑支付）
提取备用金 借：银行存款-行
贷：银行存款-行
付货款 借：应付账款-某公司
贷：应收票据（承兑支付）
托收费 借：财务费用-手续费
贷：现金
购买承兑 借：应收票据
贷：银行存款-行
财务费用-承兑贴息
收到还款 借：银行存款-行
贷：其他应收款-某公司
付货款 借：应付账款-某公司
贷 ：应收票据（付承兑）
付贷款利息 借：财务费用-利息支出
贷：银行存款-行
银行托收 借：其他应收款-行
贷 ：应收票据
售货 借：应收账款-某公司
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