东北9省账户管理暂行办法
第一条 为加强公司账户管理，防范经营风险和财务风险，确保资金规范、安全、高效运作，制定本办法。
第二条 本办法所称账户包括公司及各子分公司在金融机构和公司内部开立的全部账户。
第三条 账户的设置
（一）金融机构账户。各子分公司开设的金融机构账户分为基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。
（二）公司内部账户。各子分公司开设的内部账户包括内部存款账户和内部贷款账户。
第四条 账户开立的原则
（一）各子分公司只能开设一个基本存款账户作为支出户，只支不收，用于办理日常结算；原则上只能开立一个一般存款账户或专用存款账户作为收入户，只收不支，用于回收货款。
（二）各子分公司应根据具体情况选择在工商银行、建设银行、农业银行和兴业银行等与公司签订银企直连协议的合作银行开立收支账户。严格控制在村镇银行、信用社、农村商业银行、地方商业银行等中小金融机构开户。
（三）各子分公司确因销售货款结算需要，经公司和股份公司批准后，可以在收入户以外的金融机构开设其他收入户，但必须每周定期将资金全额转入收入户参加资金归集。
第五条 账户开立的程序
（一）金融机构账户开立。各子分公司开立账户应向公司财务产权部提出申请，由财务产权部上报股份公司批复后方可办理。
（二）公司内部账户开立。各子分公司开立内部账户应提交开户申请，由公司财务产权部审核、总会计师审批后办理。
第六条 账户的变更
账户变更按新开立账户的流程办理。
第七条洛阳市旅游景点 账户的撤销
久悬账号、不再使用的专户及其他需要撤销的账户，应及时办理撤销手续，在账户撤销后7日内报公司财务产权部备案，由财务产权部汇总后上报股份公司备案。
第八条 网银业务管理
（一）各子分公司开通网银业务实行分级审批制，由各子分公司填报《网银业务申请表》（附件2）一式两份，报公司财务产权部审批。
（二）各子分公司应严格规范网银业务使用行为，网银业务人员应妥善保管登录户名、密码、数字证书。严禁一人掌管支付款项所需的全部密码或一人独立完成网上支付的全部业务。
韩国偶像电视剧（三）网银业务人员离岗或换岗的，应书面报本单位财务负责人或行政负责人批准后才能办理交接，并将交接表作为更换后第一笔网银业务记账凭证附件。
第九条 资金归集
各子分公司收到款项时，必须存入收入账户。根据银企互联协议，每周三将各子分公司收入专户资金全额归集到公司财务产权部指定总账户。
第十条 资金下拨
公司财务产权部根据已审批的资金支付审批单，在各子分公司存入公司的归集款限额内下拨所需资金。
第十一条 账务处理及对账
各子分公司应及时进行账务处理，并在每月终了3日内进行往来对账，将对账单核对情况反馈给公司财务产权部。
第十二条 利息的计算
财务产权部根据银行同期贷款利率或贷款合同规定的利率于每月20日收取利息。
第十三条 各子分公司的银行账户被冻结时，必须立即以书面形式报告公司财务产权部，以确保资金安全。
第十四条 各子分公司出纳负责账户的日常管理及年审，出纳应于每月终了3日内将开户、销户、变更情况表及相关附件报送至公司财务产权部，并按照要求于每季度终了5日内报送银行账户台账。
第十五条 每日业务终了，出纳人员应对银行存款账目与实际进行核对，发现差错及时查明原因，做到日清月结，账实相符。
各子分公司应按月将银行存款账户与银行对账单进行核对，属未达账项应编制银行存款余额调节表（附件7）。
第十六条 公司财务产权部应定期对各子分公司结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督检查。
第十七条 处罚规定
凡出现下列情形之一的，将追究相关单位负责人或财务负责人的责任，并纳入年度绩效考核：
一吨柴油多少钱（一）未按规定开户、销户和备案；
过年的风俗习惯（二）未按规定使用账户；
（三）未及时支付贷款利息；
（四）违反本办法规定的其他行为。
第十八条 各子分公司必须按照公司档案管理要求及时整理账户相关的档案资料，做好保管工作。
第十九条 本办法由公司财务产权部负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起实施。
附件：1.公司账户管理流程图
2.公司网银开通及审批表
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