中国农业银行关于印发《中国农业银行对公客户活期存款账户透支业务管理办法(试行)》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行对公客户活期存款账户透支业务管理办法(试行)》的通知
文号： 农银发[2002]174号                            颁布日期：2002-12-02                            执行日期：2002-12-02                            时效性： 现行有效                            效力级别： 部门规章

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：
为满足优良客户合理信用需求，提高金融服务水平，增强同业竞争力，规范业务经营行为，根据《中国人民银行业务备案回复通知书》（银管备准〔2002〕第0004号），总行决定开办对公客户活期存款账户透支业务。现将《中国农业银行对公客户活期存款账户透支业务管理办法（试行）》印发给你们，请认真遵照执行，并就有关要求通知如下：满满的年味的句子
一、正确认识开办对公客户活期存款账户透支业务的作用
对公客户活期存款账户透支业务是在现有信贷管理制度框架下开办的具有商业银行中间业务和信贷特点的新的业务品种，其主要服务对象是与我行保持良好合作关系、结算量达到一定规模的ＡＡ级以上优良客户。对公客户活期存款账户透支业务是农业银行提高服务质量，竞
争优良客户的有效手段，是对优良客户在一定额度项下和有效期内使用我行信用的一种便利。各行要在充分评估开办对公客户活期存款账户透支业务对现有对公客户存、贷款余额以及综合效益影响的基础上，决定是否开办此项业务。
二、坚持审慎原则，严格准入条件
对公客户活期存款账户透支业务在确定透支额度后，具体信用的使用程序简化，这一方面可为优良客户提供高质量、高效率的金融服务，同时也对风险管理提出了更高的要求。开办对公客户活期存款账户透支业务必须坚持审慎的原则，强化风险意识。一是要严格准入条件，按照本办法规定的标准严格选择客户。二是要明确观念，透支业务只是满足优良客户短期、临时性的结算需求，不得用透支的形式长期占用农业银行的资金。三是要加强内部管理，确保透支额度的正常使用，防止利用透支形式套骗银行信用。四是强化透支业务的权限管理，对公客户活期存款账户透支额度审批权集中到一级分行和总行，一级分行审批权限短期贷款审批权限的30％，超权限的报总行审批。五是要加强对客户经营状况和财务状况的监管，动态调整透支额度。
如何去美国留学三、大型跨国公司、跨省域的集团性客户实施“现金管理”项目需要开办账户透支业务时，参照本办法执行。原则上可以对集团客户核定统一的透支额度并分配到下属各企业。根据“
现金管理”项目要求，若集团性客户日终将子账户的资金全部或大部分转移到母账户，可允许客户次日根据正常现金需求以透支的方式提取现金或转入个人存款账户。大型跨国公司、跨省域集团性客户开办账户透支业务审批权限集中在总行。对于大型跨国公司，特别是世界500强企业，要求采用该公司全球统一使用的透支服务协议的，在不违背本办法基本规定的前提下，经总行信贷管理部和法律事务部审核同意，可以使用客户提供的透支服务协议。
四、鉴于开办对公客户活期存款账户透支业务属新的信用业务品种，总行决定授权上海分行、北京分行、深圳分行、厦门分行、宁波分行以及苏州分行开办这项业务，其他地区开办此项业务需报经总行批准。
五、开办此项业务，需持《中国人民银行业务备案回复通知书》及总行授权文件向中国人民银行当地管辖行报告。
附件：一、中国农业银行对公客户活期存款账户透支业务管理办法（试行）
二、中国人民银行业务备案回复通知书（略）
附件一：中国农业银行对公客户活期存款账户透支业务管理办法(试行)
第一章总则第一条为满足客户需求，开发业务品种，提高市场竞争力，规范业务经营管理
行为，根据国家有关法律、法规和农业银行的规章制度，制定本办法。
第二条本办法所指对公客户活期存款账户透支业务，是指我行给予客户在约定期限和额度内，通过指定的对公活期存款账户办理支付结算的可撤销循环融资便利。即在约定的透支额度和期限内，当客户在我行开立的对公活期存款账户存款余额不足以支付结算时，允许客户以透支方式进行支付，以该账户回笼款项自动偿还。
第三条透支业务实行额度管理，透支额度纳入客户综合授信额度统一管理。
手工皮影第四条本业务只适用于人民币结算账户，不得办理外币账户的透支业务。
第五条办理对公客户活期存款账户透支业务的基本流程是：客户申请――客户部门调查――信贷管理部门审查――贷审会审议――有权审批人审批――与客户签订透支额度合同――透支额度使用及监管。
第六条办理对公客户活期存款账户透支业务的会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》及农业银行的相关规定办理。
第二章透支对象、条件和额度核定第七条申请办理对公客户活期存款账户透支业务的客户应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他经济组织。
第八条客户申请开办活期存款账户透支业务应当满足下列条件：
保姆狗的阴谋读后感（一）在我行开立基本账户或一般存款账户，且在我行结算金额占客户结算总额的30％以上或承诺在我行结算金额占客户结算总额的30％以上；
（二）在我行日均存款余额占客户银行日均总存款余额的30％以上或承诺在我行日均存款余额占客户银行日均总存款余额的30％以上；
（三）年销售额在1亿元人民币以上；
（四）已经我行核定统一授信额度；
（五）符合国家产业政策，生产经营正常，发展前景良好；
（六）建立了现代企业制度；
（七）无不良信用记录；
（八）信用等级为ＡＡ级以上的优良客户，或信用等级未达到ＡＡ级，但符合以下条件之一的客户：
1．公司控股股东属于世界500强企业；
2．担保人属于世界500强企业或经我行信用评级为ＡＡＡ级。
（九）上一会计年度经营性现金净流入大于零；
（十）与我行建立了全面业务合作关系，合作前景广阔；
（十一）我行要求的其他条件。
第九条对公客户活期存款账户透支额度由我行根据客户申请核定，原则上不超过客户生产经营周转资金经常占用的最低需要量的30％，但最高不得超过该客户统一授信额度内短期信用额度的20％。
第十条对核定的账户透支额度原则上应要求客户办理最高额担保，符合信用贷款条件的，也可以信用方式办理。
第十一条对公客户活期存款账户透支额度原则上一年核定1次，但应按季监测客户的经营状况，并据此调整透支额度。
第十二条对公客户活期存款账户每日日终的透支余额汇总转入透支科目，专户管理。透支账户日终出现透支余额连续不得超过45天（不含）。
第三章操作程序第十三条申请。客户办理对公活期存款账户透支业务，须向经营行客户部门提出申请，并提交下列资料：
（一）开办账户透支业务申请书（附件1－1，略）；
（二）客户近年来的生产经营情况、近期的生产经营计划及正常收支结算状况；
（三）信贷操作规程要求客户提供的其他资料。
第十四条受理与调查。经营行客户部门受理客户申请后，对客户提交的资料、客户信用状况、生产经营情况、产品市场情况、收支结算情况以及担保情况进行调查、评估，拟定客户活期存款账户透支额度方案，撰写调查报告。
第十五条审查与审（报）批。客户部门将调查报告连同相关资料送同级信贷管理部门审查，贷审会审议，有权审批人审批。超经营行权限的，由经营行客户部门初评，同级信贷管理部门审查，贷审会审议，行长审核同意后，由经营行信贷管理部门逐级上报有权审批行信贷管理部门审查，贷审会审议，有权审批人审批。
第十六条有权审批人审批同意后，经营行客户部门与申请人签订《对公客户活期存款账户透支额度合同》（合同示范文本见附件1－2，略），明确双方约定的透支账户名称、透支额度、透支有效期限及双方的权利义务，并按农业银行信贷管理规定办理相关手续。
第十七条需办理最高额担保的对公客户活期存款账户透支额度，由经营行客户部门办理最高额担保手续。
第十八条签订《对公客户活期存款账户透支额度合同》并办理相关手续后，经营行客户部门将透支额度及约定透支账户的账号以《××客户透支额度使用通知单》（附件1－3，略）的形式通知会计部门（柜台，下同）。
第十九条客户办理透支业务时，需向经营行出具由客户董事会或其授权代表签发的委托具体经办人员办理账户透支业务的授权书。
第二十条经营行会计部门办理透支业务时，应根据会计核算的要求认真审查凭证要素和其他相关事项，根据客户部门提供的《××客户透支额度使用通知单》确定的透支额度，允许客户通过透支账户以透支方式支付结算款项。经营行决定暂停或取消透支额度时，客户部门应将《××客户透支额度停止使用通知单》送达会计部门。
第二十一条客户发生透支业务后，经营行至少应按月出具对账单与客户核对，并由客户在对账单发出15日内在对账单上签章确认。客户无正当理由拒绝在对账单上签章确认的，经营行应停止办理透支业务并追索欠款。
第二十二条透支账户回款应优先用于偿还透支款项，还款时遵循先借先还的原则操作。
第四章透支业务的管理第二十三条透支款项必须用于客户正常生产经营过程中的短期、临时性流动资金周转，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。透支账户不得透支提现及转入个人存款账户，但对采用零头的现金管理服务的集团客户子公司可以在核定的额度内透支提现。
第二十四条对公客户活期存款账户透支业务实行台账登记管理制度。经营行客户部门根据
会计部门提供的透支额度使用清单建立台账，逐日登记透支余额，监督、检查客户透支额度的使用。在透支额度有效期内，客户可多次循环使用透支额度进行透支支付，但客户账户日间累计透支余额不得超过透支额度。
第二十五条签订对公客户活期存款账户透支额度合同时，原则上按透支额度一次性收取不低于0．2％的年度承诺费。
第二十六条透支款项的利率原则上按透支实际发生日中国人民银行规定的半年期贷款基准利率上浮10％到30％确定。透支利息以每日日终透支余额为基数按日计息，按月结息。
龙抬头吃什么传统食物第二十七条透支账户日终出现透支余额连续超过45天（不含），自动将透支账户余额转入逾期贷款管理，并根据逾期天数按日利率万分之五计收逾期利息。
第二十八条开办账户透支业务的客户出现下列情况，经营行应暂停或取消客户的透支额度并收回欠款：
（一）客户出现拖欠我行资金、擅自改变借款用途、未按要求提供真实的财务报表和其他相关资料、拒绝或阻挠银行对透支使用情况进行监督检查等；
（二）客户透支账户日终出现透支余额连续超过45天（不含）；
（三）客户无正当理由拒绝在对账单发出15日内签章确认透支事项；
（四）客户信用等级下降到ＡＡ级以下；
（五）客户达不到本办法第八条第（一）、（二）、（三）款的要求；
（六）客户或保证人生产经营或财务状况发生重大困难；
（七）客户市场环境出现重大不利变化或客户已经停止营业；
（八）客户从事违法经营受到行政制裁或涉入重大法律纠纷；
皮筋（九）客户未经我行同意，实施或计划实施兼并、分立、承包、租赁、破产等行为；
（十）发生其他我行认为应暂停或取消透支额度的情况。
第五章附则第二十九条本办法由总行制定并负责解释。
第三十条本办法自发布之日起执行。
                        备注：
本条例生效时间为：2002.12.02,截至2021年仍然有效
最近更新：2021.01.28

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