集团贸易业务流程管理(暂行)规定
集团贸易业务流程管理（暂行）规定
为规范外贸集团各所属企业贸易业务经营管理，防范经营风险，强化业务流程监管，实施经营全过程有效监督管理，结合集团经营实际，特制定本规定。
一、本规定适用于集团及所属企业的进口、出口、国内贸易
业务流程管理。
二、各所属企业的业务流程管理按分级管理的原则，强化业
务经营全过程精细化管理。
三、各所属企业必须按照精细化管理要求，规范业务管理流
程。建立包括：合同的审批和管理、业务流程控制、客
户评审、财务预算、成本核算、预付账款、资金收付、单证流转、出口核销和税务管理等业务流程管理制度，并根据业务发展和经营实际不断修改完善。
四、加强合同的管理，合同管理实行分级管理和层级负责
制。
（一）重大合同管理按集团有关重大合同管理规定执行，接受集团法务部的监督、管理，具体的监管办法由法
务部另行制定。非重大合同由各所属企业负责管理。（二）各所属企业应建立合同审批层级负责制，规定合同各级审批权限。
（三）各所属企业应设立企业风险控制或业务评审机构。
企业所有的重大合同，必须由责任人做经营风险的分
析、评估，经企业风险控制或业务评审机构、法律事
务部门等防范风险管理部门评审后，提交企业经营班
万圣节什么意思子审批。
（四）各所属企业必须依法订立合同。业务合同执行集团规定的合同文本。订立的业务合同应与ERP系统合同
一致。合同须由企业法定代表人或授权的代表人签订。蟹不肉是什么意思
所有经营贸易活动，必须在合同生效后才能执行。合
同的变更或解除必须重新执行合同审批的规定。各企
业必须采用合同专用章和归口管理，建立和完善合同
专用章管理制度。
五、各所属企业必须细化业务流程管理，包括：自营出口、
代理出口、自营进口、代理进口和国内贸易等流程。业
务流程管理的重点是：合同审批、客户评审、预算管理、商品经营、仓储运输、成本控制、资金收付、外汇核销、退税管理等。企业的ERP系统必须对业务管理的重点进
行监控。
（一）各企业必须严格执行业务合同审批权限管理。设置经营单位（部门）、财务部门、主管副总经理、总经理、经营班子等各级合同及资金审批权限，任何人必须严格
执行审批权限，不得越权审批。业务合同的承办人对执
现在出入徐州最新规定行合同负具体责任，严禁开展在客商或中间人自带客
户、自带货源、自带汇票、自行报关和不见产品、不见
供货源、不见客商的“四自三不见”业务。
（二）各企业必须加强对客户的管理，严格执行集团对重大贸易客户报备的规定。建立企业客户资信评级制度，对客户的资信予以量化评审，根据评级情况确定贸易方
式和支付方式。企业对客户实行集中、动态管理，根据
客户的资信变化，及时调整客户资信等级和相应的经营
方式，回避和降低经营风险。各企业的ERP系统必须执
行集团对客户统一的编码规定，业务承办人对提供国内
外客户信息的真实、完整性负主体责任。
（三）各企业必须将业务经营纳入全面预算管理。预算应包括年度经营目标及业务经营中收入、成本、费用、利
电脑显示器不显示
润等。年度预算应由业务经营单位（部门）提出经营目
标，企业的预算管理部门对各经营单位（部门）的预算
综合平衡，预算经企业预算委会（企业经营班子）批准
后，分解下达年度的预算指标。各企业要明确业务经营
单位（部门）执行预算的责任，凡没有预算的业务，各
企业不予批准执行。预算的管理实行全员、全过程管理，企业要定期检查预算的执行情况，纠正、调整预算偏差，将业务执行结果置于预算管理之中。
（四）各企业必须加强成本管理，根据效益最大化原则，按照预算管理和经营目标，设置企业（或经营单位）的
进出口、内贸成本控制线或经营毛利率，出口成本控制
线要随汇率变动及时调整，杜绝亏损经营。
（五）各企业必须加强业务流程中的资金管理，在业务流程管理中，根据自营进口、出口；代理进口、出口；国
内贸易等不同贸易方式，加强对业务风险点监控。自营
贸易要实行对物权转移的控制；代理贸易重点加强对资
金支付的控制；国内贸易重点加强对赊销、放账的监控。
业务流程资金管理具体有：
1.加强应收账款（含外汇账款，下同）管理：1）企业要
根据预算严格控制应收账款总量；2）在业务执行过程
中，经营单位（部门）及承办人对商品销售而形成的应
收账款负有跟踪管理和追收责任；3）经营单位及业务
承办人要严格执行企业规定的出口收汇时限，对在规定
工资证明格式
时间内不能安全收汇并存在收汇风险的业务，经营单位
要采取措施及时追收，必要时应停止业务承办人的其他
业务，专责追款；4）对长期拖欠应收账款的客户，必
须采取有效措施，防止形成新的损失；对逾期应收未收
的账款，企业应通过法律途径或其他途径追收，并落实
追收责任；5）企业要对应收账款建立定期核对清算制
度，超过规定的逾期应收账款应及时与客户办理债权确
毕业感谢老师的话语认。
2.加强预付账款（订金除外，下同）管理：1）企业要严
格执行集团有关预付账款管理的规定；要严格实施预付
账款审批制度，明确各级审批权限；2）要严格控制预
付账款的范围和比例，根据经营单位（部门）风险承受
能力，确定该单位的预付资金额度，如特殊原因支付超
出预算的预付账款，要按审批权限重新审批；3.）对大
额的、融资性的预付账款，要对方提供有效的抵押；4）代理业务原则上不允许预付货款，代理进口业务收齐货
款后方可转移物权；在未有收款保障的情况下，严禁放
账经营；5）加强预付账款的管理，将每笔预付账款的
跟踪收货责任落实到承办人，监督使用单位（供货单位）对预付款专款专用，对逾期未交货的预付账款，必须及
时催收；6）各企业要严格把关，凡是未按程序审批的
预付账款，一律不得办理支付。
六、各所属企业必须加强对业务单证的管理，制定进出口业
务单证管理制度，对业务单证的使用情况实施监控，并
做好相关记录。企业应规定出口收汇核销单、报关单、增值税发票等业务单证及票据的流转时限，确保业务经
营的正常开展；要执行国家有关规定，严控对客户提供
空白单证，如因办理业务确实需要提供的，必须经审批
并指定承办人，做好登记、编号和注销等手续；企业要
严格执行国家有关出口收汇管理的规定，落实出口收汇
责任制，必须指定专人负责管理出口收汇核销单的使用

版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。