Excel公式和函数 有关利息和利率计算
在日常生活中，经常遇到贷款买房或大型设备的问题，此时需要根据具体情况来分析贷款的利息，以确定哪种贷款方式最适合用户。本节从实际生活出发，向用户介绍有关利息和利率的计算方法。
1．ACCRINT和ACCRINTM函数
ACCRINT函数返回定期付息证券的应计利息。ACCRINTM函数返回到期时，一次性付息有价证券的应计利息。
语法：ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method)
ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis)
在这两个函数中，其参数功能介绍如下：
● Issue 为有价证券的发行日。
● First_interest 为证券的首次计息日。
● Settlement 为证券的结算日。结算日是在发行日之后,证券卖给购买者的日期。
● Rate 为有价证券的年息票利率。
● Par 为证券的票面值，如果省略此参数，则ACCRINT函数使用￥1000的票面值。
● Frequency 为年付息次数，如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4。
● Basis 为日计数基准类型。下面介绍计数的基准及计算标准，如表9-1所示。
表9-1 日计数基准
basis | 日计数基准 | basis | 日计数基准 |
0或省略 | US(NASD)30/360 | 3 | 实际天数/365 |
1 | 实际天数/实际天数 | 提姆出装4 | 欧洲30/360 |
2 | 实际天数/360 | ||
● calc_method 为逻辑值，指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。
提 示 | 参数calc_method如果值为TRUE(1)，则返回从发行日到结算日的总应计利息。如果值为FALSE(0)，则返回从首次计息日到结算日的应计利息。如果省略此参数，则默认为TRUE。 |
例如，某国库券的交易情况为：发行日为2008年3月1日；首次计息日为2008年8月31日；结算日为2008年5月1日，票息利率为10.0%；票面价值为￥1,000；按半年期付息；日计数基准为30/360。
下面为了计算国债的应计利息及一次性应付利息，可以在工作表中，创建如图9-1所示。
图9-1 创建数据信息 图9-2 选择ACCRINT函数
选择【公式】选项卡，单击【函数库】组中的【插入函数】按钮。在弹出的【插入函数】对话框中，选择ACCRINT函数，如图9-2所示。
然后，在弹出的【函数参数】对话框中，分别设置函数的参数，即可得出“国债应计利息”的计算结果，如图9-3所示。
图9-3 计算“国债应计利息” 图9-4 计算“一次性应付利息”
选择B12单元格，输入“=ACCRINTM(A2,A4,A5,A6,A7)”公式，即可计算出“一次性应付利息”的值，如图9-4所示。
神话的歌曲在该函数的运算过程中，为避免计算结果出错，应注意以下几点内容：
● 参数issue、first_interest、settlement、frequency和basis将被截尾取整。
哪种牌子的吸尘器好● 如果参数issue、first_interest或settlement不是有效日期，则ACCRINT函数将返回错误值#VALUE!。
● 如果参数rate≤0或par≤0，则ACCRINT函数将返回错误值#NUM!。
● 如果参数frequency不是数字1、2或4，则ACCRINT函数将返回错误值#NUM!。
● 如果参数basis<0或basis>4，则ACCRINT函数将返回错误值#NUM!。
● 如果参数issue≥settlement，则ACCRINT函数将返回错误值#NUM!。
2呵组词组词A．IPMT函数
该函数是一个基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额的函数，利用IPMT函数可以计算各月偿还的利息额。
语法：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)
其中，IPMT函数中，包含的6个参数功能如下：
● Rate 为各期利率，是一固定值。
● Per 用于计算其利息数额的期次，必须在1至nper之间。
● Nper 为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。
● Pv 为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。
● Fv 为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略 fv，则假设其值为0（例如，一笔贷款的未来值即为0）。
● Type 只能是数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为0。
注 意 | 应确认所指定的参数rate和nper单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为12% 的贷款，如果按月支付，rate应为12%/12，nper应为4*12；如果按年支付，rate应为12%，nper为4 |
提 示 | 在IPMT函数中，对于所有参数，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。 |
例如，某人购一套250,000元的房子，首付30%后，8年按揭付清（至0），按目前银行商业住房贷款利率，8年的月利率是0.42%，试求各月偿还的利息额。
在工作表中，创建“贷款偿还额计算”表格，并在B7单元格中，输入“=B2-B2*B3”公式，计算“贷款金额”，如图9-5所示。
图9-5 计算“贷款金额” 图9-6 设置参数
然后，选择B8单元格，在【函数参数】对话框中，设置各参数，如图9-6所示，即可计算出“每月还款利息金额”。
3．CUMIPMT函数
该函数是基于固定利率和等额分期付款方式，返回开始期次到结束期次间累计偿还的利息金额。也就是返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。
语法：CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)
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其中，在该函数中主要包含6个参数，其功能如下：
● Rate 为利率。
● Nper 为总付款期数。
● Pv 为现值。
● Start_period 为计算中的首期，付款期数从 1 开始计数。
● End_period 为计算中的末期。
● Type 为付款时间类型，若Type值为0（零），则表示期末付款；若Type值为1，则表示期初付款。
例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%；期限为10年；现值为￥180，000，试求第3年到第7年之间累计偿还的利息金额为多少？
在工作表中，创建“住房抵押贷款”表格，输入“=CUMIPMT(B2,B3,B4,B5,B6,0)”公式，即可求出第3年到第7年累计利息金额为-55996.37998，如图9-7所示。
图9-7 计算累计利息金额
该函数在计算过程中，为避免函数的计算结果出错，以注意以下几点：
● 应确认所指定的参数rate和nper单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为10%的贷款，如果按月支付，参数rate应为10%/10，而参数nper应为4*12；如果按年支付，rate应为10%，nper为4。
● 参数Nper、start_period、end_period和type将被截尾取整。
● 如果参数rate ≤0、nper≤0或pv≤0，CUMIPMT函数返回错误值#NUM!。
● 如果start_period<1、end_period<1或start_period>end_period，CUMIPMT函数返回错误值#NUM!。
● 如果参数type不是数字0或1，CUMIPMT函数将返回错误值#NUM!。
4．DISC函数
该函数返回有价证券的贴现率。其中，贴现率是指将未来支付改变为现值所使用的利率，或指持票人以未到期的票据向银行要求兑现，银行将利息先行扣除所使用的利率。
语法：DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)
其中，在该函数中，参数settlement和basis与ACCRINT函数中的参数含义相同，这里只介绍其他3个参数的功能：
● Maturity 为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期。
● Pr 为面值￥100的有价证券的价格。
● Redemption 为面值￥100的有价证券的清偿价值。
提 示 | 清偿价值是一种带有强制条件的变现价值，即指资产按照公允价值扣除预计将要发生的相关费用和税金后的价值。 |
例如，某债券的交易情况如下：成交日为2008年3月18日，到期日为2008年8月7日，价格为￥45.834，清偿价格为￥48，日计数基准为实际天数/360，试计算该债券的有价证券值。
在工作表中，创建“计算债券贴现率”表格，并在B7单元格中，输入“=DISC(B2,B3,B4,B5,B6)”公式，即可计算“有价证券”的值，如图9-8所示。
图9-8 计算债券贴现率
该函数在介绍的过程中，需注意以下几点内容：
● 参数Settlement、maturity和九校联盟basis将被截尾取整。
● 如果参数settlement或maturity不是合法日期，函数DISC返回错误值#VALUE！。
● 如果参数pr≤0或redemption≤0，函数DISC返回错误值#NUM!。
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