第一章 公司治理概论
1.什么是现代企业制度？其特征？
现代企业制度是适合市场经济要求，产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度。
2．公司的含义及特征。
〔1〕含义：公司指依法定程序设立，以赢利为目的的法人组织。公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承当责任。
〔2〕特征：①跑步机排名公司是一个法人团体，具有法人地位。②公司是以盈利为目的的法人组织。③公司的投资主体一般是多元化的。④公司具有特定的治理构造。⑤公司是依照有关法律进展登记、注册的经济组织。
3．说明公司治理的研究主题。P6-9
〔1〕国内公司治理研究的主题
第一个主题：治理国有企业改革过程中出现的经营者腐败问题。
第二个主题：国有企业建立现代企业制度，进展公司化改造。
〔2〕国外公司治理研究的主题
第一个主题：围绕如何监视和控制经理人员的行为展开研究。
第二个主题：研究如何保护公司利益相关者的利益。
什么是应用心理学4．公司治理如何界定？P13
公司治理有狭义和广义之分。
〔1〕狭义的公司治理解决的是因所有权和控制权相别离而产生的代理问题，它要处理的是公司股东及公司高层管理人员之间的关系问题。
〔2〕广义的公司治理可以理解为关于企业组织方式、控制机制、利益分配的一系列法律、机构、文化和制度安排，它界定的不仅仅是企业及其所有者之间的关系而且包括企业及其所有利益相关者之间的关系。
〔3〕公司治理是指，通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司及所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益的一种制度安排。
5. 解释公司治理学的学科性质和特点。P17-20
〔1〕学科性质
①公司治理学是一门穿插学科
②公司治理学是一门应用学科
③公司治理学是一门新兴学科
（2）特点
①科学性 ②艺术性 ③技术性 ④文化性 ⑤演化性
第二章 公司治理根本理论及框架
1. 试阐述利益相关者理论。 P77-80
①利益相关者理论的根本观点是企业不仅要对股东负责，而且要对及企业有经济利益关系的相关者负责，公司不能脱离其他个人和团体而存在，因而，公司应该对这些主体负有社会责任。②企业的目的不能仅限于股东权益最大化，股东利益最大化不等于财富创造最大化，各利益相关者的利益最大化才是企业所追求的目标，它将社会公平和经济效率结合起来。
2. 解释公司治理的架构。P32
〔1〕按照?公司法?所规定的法人治理构造进展，大体分为内部治理和外部治理。
〔2〕内部治理是?公司法?所确认的一种正式的制度安排，构成公司治理的根底，主要是指股东〔会〕、董事〔会〕、监事〔会〕和经理之间的博弈均衡安排及其博弈均衡路径。
〔3〕公司的外部治理主要是指外在市场的倒逼机制，市场竞争压迫公司要有适应市场压力的治理制度安排。公司的外部治理活动场所主要表达在资本市场、产品市场、劳动力市场、国家法律和社会舆论等。
3.解释集团公司的治理边界
国庆阅兵仪式几年一次4.试说明公司治理机制设计的主要原那么？〔说明略，P47〕
（一）鼓励相容原那么
（二）资产专用性原那么
（三）等级分解原那么
（四）效用最大化的动机和信息不对称假设的原那么
第三章 股东大会
1、我国上市公司的股权构造及其权利特征？
股权构造是指公司股东的构成和各类股东持股所占比例，以及股票的集中度和股东的稳定性。
我国上市公司的股权，按投资主体的不同可分为国有股、法人股和个人股、外资股流通
股。
国有股包括国家股和国有法人股：国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份。国有法人股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法经营的资产向公司投资所形成的股份。
法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法经营的资产向公司投资所形成的股份。
2、比拟股东权益及债权人权益。P63
（1）所有人权益和债权人权益都是公司资金来源的途径，公司资金的所有者，目的都是希望从及公司的交易中获得利益。
（2）性质不同、权利义务有别、法律地位迥异。
①在公司经营中的地位不同
债权人：存在债权债务关系，无权参及公司的日常经营决策。蜘蛛的蜘怎么组词
股东：可以直接参及公司的经营管理。
②各自承当的风险不同
债权人：①栀子花叶子发黄财产求偿权和解散清算过程中，债权人优于股东权益，②以公司全部资产为要求对象，要求的报酬率低于股东权益，③不管经营好坏，报酬率相对稳定。
股东：①对净资产的所有权，是剩余权益，②报酬率随公司经营业绩变化而变化。
③归还期限不同
债权人：有确定的偿付日期，公司到期足额偿付利息及本金，否那么有破产清算的危险。
股东：除依法转让不得抽回资金或清算后的剩余财产补偿投入资本。
3、解释法定投票权和累积投票权制度。
〔1〕法定投票制度：当股东行使投票表决权时，必须将及持股数目相对应的表决票数等额地投向他所同意或否决的议案。
〔2〕累积投票制：股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有及应选董事或者监事人数一样的表决权，可以集中使用。
4、比拟普通股和优先股、普通股股东权益和优先股股东权益。〔P58〕
1、优先股和普通股的比拟：
〔1〕 定义不同：优先股股票是指有股份发行的在分配公司收益和剩余资产方面
比普通股股票具有优先权的股票，从公司资本构造上看，优先股属于公司的权益资本，是介于公司债和普通股之间的一种筹资工具；普通股股票是指每一股份对公司财产都拥有平等权益，即对股东享有的权利不加以限制，并能随股份利润的大小而分取相应股息的股票。
〔2〕 特征不同：优先股具有约定股息率，优先分配股息和清偿剩余资产，表决权受到一
定限制，股票可由公司赎回等特征；但普通股股票的特征是：普通股股票是股份发行的最普通，最重要的也是发行量最大的股票种类。普通股股票也是公司发行的标准的股票，其
有效性及股票的存续期间相一致。普通股股票同时也是风险最大的股票。但普通股股东有参及公司经营决策的权利，这及优先分配股息和剩余资产的优先股不同。
2、股东权益——普通股及优先股异同：
〔1〕股息：优先股相对于普通股可优先获得股息。如果企业在年度内没有足够现金派发优先股股息，普通股相对于是不能分发股息的。股息数量由公司董事会决定，但当企业获得优厚利润时，优先股不会获得超额利润。
〔2〕剩余财产优先分配权：当企业宣布破产时，在企业资产变卖后，在全面归还优先股股东后，剩下的才由普通股股东分享。
〔3〕投票权：普通股股东享有公司的经营参及权，而优先股股东没有参及企业企业决策的投票权，但在企业长期无法派发优先股股息时，优先股股东有权派代表参加董事会，以协助企业改善企业财务状况。
〔4〕优先购股权：普通股股东在企业发行新股时，可获优先购置及持股量相称的新股，以防止持股比例被稀释，但优先股股东无权获得优先出售。
第四章 董事会
1.什么是董事会？董事会职能〔功能〕是什么？P88
〔1〕董事会是由股东大会选出的代表组成，代表全体股东利益的必要常设机关。是企业意志执行的决定机关及最高决策机关。
〔2〕双重功能
一要负责公司的重大经营决策，雇用管理人员经营公司而使股东的资产增值；
二要监视经理人员的行为，防止其损害股东的利益。
峥嵘①审批财务目标、公司主要战略及开展规划。
②挑选、评估、更换首席执行官；决定管理层的报酬；为高层管理者提供建议及咨询。
③评估公司制度及法律、法规的适应性。
④推荐董事的候选名单；评估董事会的工作及绩效。
2.解释董事的概念。P89
〔1〕董事是股东的受托人，由股东大会选举产生，对内管理公司事务，参及重大决策，对外代表公司进展业务活动。
①董事一般由股东选举产生。
②董事由自然人担任。
③董事的担任不以出资为条件。
（2）按照其及公司关系可分为：
①执行董事：是指担负执行职能，负责公司经营管理的董事，一般由公司高级经理人员担任，又被称为内部董事。
②非执行董事：是董事会中不担负执行职能，不涉足公司日常经营管理业务的成员，他们多来自公司外部。非执行董事和独立董事统称为外部董事。
3.我国公司法规定公司的董事有何种义务？试解释。
〔1〕勤勉义务：①对公司事务付出适当的时间和精力，②关注公司经营，③并按照股东和公司的最正确利益慎重行事。
①保证时间和关注。
②不能董事不作为及依赖他人。
③慎重行事是勤勉义务的核心内容。
〔2〕忠实义务：①忠实于公司的利益，②不得将董事或董事关联人的个人利益置于公司利益之上，③当其自身利益及公司利益发生冲突时，董事必须以公司的最正确利益为重。以下违反忠实义务：
①涉及董事及公司之间的交易；
②自身报酬确实定；
③董事利用本应属于公司的时机牟利；
④动机不纯的公司行为。
4.解释独立董事及其职责、作用。P123
〔1〕独立董事：不在公司担任除董事外的其他职务，并及其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能阻碍其进展独立客观判断的关系的董事。
〔2〕职责
①独立董事的战略参及职责
②独立董事的内部审计职责
③对经理层进展监视，对其业绩作出客观的评价，并决定其报酬。
④独立董事的评价及任免职责
（3）作用：流行的观点有三种：一是监视。二是辅助。三是关系。
①客观性，公司及经理人员发生冲突时，能够做出准确判断。
②识别市场发出的预警信号，认识到公司可能面临的潜在危机和商业周期的影响。
③具有丰富的经历和特殊的知识和才能。
④监视CEO，识别和限制其不当行为。
⑤注重企业承当社会责任。
5.单层制董事会中常设的次级委员会有哪些？各自的主要职责有哪些？P101
〔1〕审计委员会：负责督察公司的内部审计程序并及外部的合法的审计员一起相互作用，以便保证公司的财务完全符合法律的要求。
①提议聘请或更换外部审计机构；
②监视公司的内部审计制度及其实施；
③负责内部审计及外部审计之间的沟通；
④审核公司的财务信息及其披露；
⑤审查公司的内控制度。
〔2〕薪酬及考核委员会
①研究董事及经理人员考核的标准，进展考核并提出建议；
②研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策及方案。
〔3〕提名委员会
①研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议；
②广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选；
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