中国农业银行关于下发《储蓄事后监督管理办法》的通知
文章属性
∙【制定机关】中国农业银行
∙【公布日期】1995.10.18
∙【文 号】农银发[1995]272号
∙【施行日期】1995.10.18
∙【效力等级】行业规定
∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】银行业监督管理
正文
古文中国农业银行关于下发《储蓄事后监督管理办法》的通知
丰富的反义词 （１９９５年１０月１８日 农银发〔１９９５〕２７２号）
各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：
为加强农业银行储蓄核算管理，提高储蓄会计核算质量，防止储蓄业务中案件和差错的发生，根据《储蓄管理条例》和《中国农业银行储蓄核算制度》的规定，特制定《储蓄事后监督管理办法》。现下发给你们，望你行自文到之日起执行。在执行中发现什么问题，请及时反映给总行。各行可根据本办法制定实施细则。
附： 储蓄事后监督管理办法
第一章 总则
第一条 为了完善农业银行储蓄核算管理，强化事后监督，进一步提高储蓄会计核算质量，根据《储蓄核算制度》的要求，特制定本办法。
第二条 储蓄事后监督的任务。
一、按照国家储蓄政策和《储蓄管理条例》的要求以及储蓄会计核算制度的规定，监督储
葛大妮蓄帐务的处理、利息计算及资金收付的真实、正确、合法。
二、监督储蓄明细核算和综合核算的记载和反映是否真实、完整。
三、履行监督职责，严把帐务质量关，杜绝、堵塞一切差错和漏洞。
四、储蓄门市业务用手工或微机处理，均用本办法进行监督。
第二章 储蓄事后监督组织及帐务的设置
第三条 凡办理储蓄业务的行（处、所）都要进行事后监督，视储蓄业务量的大小，合理配备储蓄事后监督人员。
一、直接管辖储蓄所的行（处）要设置专职人员，集中对所属储蓄所的日常会计核算进行明细监督。
二、对不便于实行集中监督的储蓄所、城市中业务量大的储蓄所，可以单独配备储蓄事后监督人员。
三、基层营业所所属储蓄所（含代办所）的专、兼柜的储蓄事后监督可由储蓄所坐班主任兼任或指定专人负责此项工作。百度众测
四、储蓄事后监督人员应由熟悉业务、工作责任心强、坚持原则的人员担任。
第四条 明细核算帐户部分设以下分户帐：
一、各种储蓄存款分户帐。该帐是以储蓄所（柜）的会计凭证代帐或建立副本帐，用以监督储蓄所（柜）的帐务核算和控制储蓄所存款分户帐的变化情况。
二、辖内处、所内部往来明细帐。按储蓄所立户，根据各储蓄所当天内部往来传票逐笔登记，按旬与会计部门对帐，年底余额应与会计部门该科目余额相等。
三、营业支出科目各种储蓄利息支出明细帐。根据储蓄所（柜）本科目的传票分子目立户记帐。
四、其他各综合类科目，如发生其他营业收入、其他营业支出、利息收入和利息支出等，应在有关科目下按照统一的规定设立帐户。
五、备用金帐户。根据对各储蓄所（柜）核定的备用金限额，按所设备用金分户帐，用以监督各储蓄所备用金的增减变化情况。
六、各种有关登记簿，按照监督的要求，应设以下几种登记簿：存单（折）挂失登记簿、异地托收入登记簿、重要空白凭证登记簿、有价单证登记簿、差错查询登记簿、核打总余额登记簿、会计档案保管、调阅登记簿、开销户登记簿和查库登记簿。
第五条 综合核算帐户部分设立以下帐表：
二年级数学期末试卷 一、总帐。按会计科目设立，是各科目的总括记录，统驭明细帐的主要工具，也是编制各项报表的依据，根据各科目日结单的借、贷发生额合计数填记并结出余额。
二、会计报表。根据总帐编制月份和年度业务报表。
第三章 储蓄事后监督的基本内容
第六条 审核储蓄会计凭证。
一、核打各项业务凭证的张数、借贷发生额是否与有关科目日结单的借贷发生额相符。
二、审核各项业务凭证的要素是否填写完整、正确。如：使用的凭证种类及科目、帐户名称是否正确，凭证号是否衔接；日期、户名、金额、存期、利率、业务公章等是否正确，凭印支取的是否盖预留印鉴，支取时所盖印章与预留印鉴是否相符。
三、审核凭证的真实性、正确性、合法性。
（一）要注意辨别凭证的异常迹象，如：涂改、补写、浸蚀、伪造印章、签字等。
（二）销户的定期存单是否到期，存单与底帐的总号是否一致，提前支取存款人的身份证件是否符合要求，背书是否清楚等。
（三）销户的存单（折）是否属本所签发的，其字号是否与遗失、被盗的空白重要凭证相同，是否挂失，所盖的业务印章是否伪造的或已经注销作废的。
第七条 审核储蓄营业日报表。
一、审核日报表的编号是否连续，是否有漏号、重号或错号；编制日期、所名是否有误；经办人、复核人签章是否齐全。
二、审核日报表各科目的借、贷发生额是否与有关科目日结单的借、贷发生额相符。
三、根据日报表各项目的余额加减本日借贷发生额结出本日余额，看是否与日报表的今日结存额相符，是否与该科目的帐面余额相符。日报表的借贷方发生额分别相加之和是否等于合计栏的数目。零存整取和活期存款应加计各变动户存款余额与营业日报表核对。
四、各种储蓄的开户、销户数与传票是否相符；结存户数前后衔接是否正确。
五、日报表的重要空白凭证、有价单证的使用及作废的张数与表内、外科目传票是否相符。
猫咪拉稀 六、日报表的业务量与各科目日结单的传票及附件张数是否一致。
以上核对相符后，事后监督员应在营业日报表上签章，并据实登记差错登记簿。
第八条 储蓄存款挂失的审核。
一、审核储蓄所送来的挂失申请书第三联的各项内容和章戳是否完整、齐全和清楚。
二、根据申请书抽出原存款监督卡，复核申请书与底帐的有关内容是否相符，无误后，用红蓝笔在监督卡上注明“×年×月×日挂失止付”字样。然后还原底帐。挂失申请书作档案永久保存。
三、若储户已办理结清、转存或补发后，根据挂失申请书第二联抽出事后监督卡，核对无误后，将处理情况登记挂失登记簿有关栏目，第二联作当天传票的附件，随传票装订。
第四章 储蓄事后监督操作程序
第九条 定期整存整取储蓄的明细监督。
开户时，审核所送来的事后监督联收入传票的存入日期、户名、大小写金额、存期、帐户、背书、分录、到期日、利率、经办人名章等内容；凭印支取的，是否加盖储户预留印鉴和“凭印支取”戳记。无误后，逐张加盖事后监督员名章，然后按存期、帐号面额顺序排列放入帐箱。销户时，根据每户结清存单的金额、存入日期、存期和户名从卡片箱内抽出该户事后监督联，首先核以存单号码、存期、利率、到期日（凭印支取的要验对印章）是否相符；其次审查结清存单上是否加盖“结清”章，“现金付讫”章是否有支取日，若为提前
支取存单，是否加盖“提前支取”戳记，存单背面是否批注有身份证、户口本、军人证等详细内容，代取人是否有身份证明；挂失结清者，是否加盖“挂失结清”戳记。然后逐笔计算利息，并加盖监督员名章，将抽出的存款传票与结清存单配对放在一起，顺序装订。若部分提前支取，应审查原存单是否注明“部分支取××元”，留存部分是否另开新存单，其户名、期限、到期日、利率是否仍按原存单填写，新丰单是否加盖“原存单号××××提前支取，×年×月×日起息”戳记，其他审核同提前支取。
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论