含义与作用 | 原则 | 制度体系 | 内容 | 禁止行为 |
基金信息披露 是指基金币场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环 节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。 基金信息披露的作用： (一)有利于投资者的价值判断 (二)有利于防止利益冲突与利益输送 (三)有利于提高证券市场的效率 (四)能有效防止信息滥用 | 1、披露内容方面应遵循的基本原则 （1）真实性原则。（2）准确性原则。 （3）完整性原则。（4）及时性原则。 （5）公平性原则 2、披露形式方面应遵循的基本原则 （1）规范性原则 （2）易解性原则 （3）易得性原则 | 年审时间我国的基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。 1、国家法律：《证券投资基金法》 2、部门规章：《证券投资基金信息披露管埋办法》 3、规范性文件：《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板》 4、自律性规则：证券交易所业务规则、证券交易所 ETF 业务实施细则、交易所 LOF 业务规则与业务指引 | 丛的偏旁部首基金信息披露的内容包括以下方面: （1）基金招募说明书 （2）基金合同 （3）基金托管协议 （4）基金份额发售公告 （5）基金募集情况 （6）基金合同生效公告 （7）基金份额上市交易公告书 （8）基金资产净值、基金份额净值 （9）基金份额申购、赎回价格 （10）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告 （11）临时报告 （ 12）基金份额持有人大会决议 （ 13）基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动 （ 14）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 （ 15）澄清公告 （ 16）中国证监会规定的其他信息 | 基金信息披露的禁止行为 具体包括以下情形： （1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 （2）对证券投资业绩进行预测 （3）违规承诺收益或者承担损失 （4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构 （5）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。 （6）中国证监会禁止的其他行为 |
基金份额持有人 | 基金管理人 | 基金托管人 | |
基 金 主 要 当 事 人 的 信 息 披 露 义 务 | 基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。 当代表基金份额 10％以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额 10％以上的持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。此时，该类持有人应至少提前 30 日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 | 1.向中国证监会提交基金合同草案、托管协议草案、招募说明书草案等募集申请材料。 在基金份额发售的 3 日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上； 同时，将基金合同、托管协议河北三本院校登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。 2.在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 3.开放式基金合同生效后每 6 个月结束之日起 45 日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上；在公告的 15 日前，应向中国证监会报送更新的招募说明书，并就更新内容提供书面说明。 4.基金拟在证券交易所上市的，应向交易所提交上市交易公告书等上市申请材料。基金获准上市的，应在上市日前 3 个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上。 5.至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值 6.在每年结束后 90 日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。 在上半年结束后 60 日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。 在每季结束后 15 个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。 对于当期基金合同生效不足 2 个月的基金，可以不编制上述定期报告。 7.当发生重大事件时，应在 2 日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及地方监管 局备案。 8.当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。 9.管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。 10.基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以 公告，同时报中国证监会备案。 | （1）在基金份额发售的 3 日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。 （2）对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基金定期报告和定期 更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、 审查， 并向基金管理人出具书面 文件或者盖章确认。 （3）在基金半年度报告及年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履 行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明。 （4）当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管 部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在 1 年内变动超过 30％，托管人召集基金份额持有人大会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼，托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚 等等，托管人应当在事件发生之日起 2 日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及地方监管局备案。 （5）托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、 审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议召开后，应将持有人大会决定的事项报中国证监会核准或备案，并予公告。 （6）基金托管人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予 以公告，同时报中国证监会备案 |
基金合同 | 基金招募说明书 | 基金托管协议祝祖国72周年华诞快乐 | |
基 金 募 集 信 息 披 手机摄像头当电脑摄像头露 | 基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。 （一）基金合同的主要披露事项： （1）募集基金的目的和基金名称。 （2）基金管理人、基金托管人的名称和住所。 （3）基金运作方式，基金管理人运用基金财产进行证券投资，采用资产组合方式的，其资产组合的具体方式和投资比例，也要在基金合同中约定。 （4）封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额。 （5）确定基金份额发售日期、价格和费用的原则。 （6）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利与义务。 （7）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则。 （8）基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式以及给付赎回款项的时间和方式。 （9）基金收益分配原则、执行方式。 （10）作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式与比例。 （11）与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式。 （12）基金财产的投资方向和投资限制。 （13）基金资产净值的计算方法和公告方式。 （14）基金募集未达到法定要求的处理方式。 （15）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式。 （16）争议解决方式。 （二）基金合同所包含的重要信息 春笋怎么保存时间长的好方法1、基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息此类信息。 例如：基金运作方式，运作费用，基金发售、交易、申购、赎回的相关安排，基金投资基本要素，基金估值和净值公告等事项。 2．基金合同特别约定的事项 （1）基金当事人的权利义务，特别是基金份额持有人的权利 （2）基金持有人大会的召集、议事及表决的程序和规则 （3）基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式 | 基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。 （一）招募说明书的主要披露事项： （1）招募说明书摘要 （2）基金募集申请的核准文件名称和核准日期 （3）基金管理人、基金托管人的基本情况 （4）基金份额的发售日期、价格、费用和期限 （5）基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称 （6）基金份额申购、赎回的场所、时间、程序、数额与价格、拒绝或暂停接受申购、暂停赎回或延缓支付、巨额赎回的安排等 （7）基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制 （8）基金资产的估值 （9）基金管理人和基金托管人的报酬及其他基金运作费用的费率水平、收取方式 （10）基金认购费、申购费、赎回费、转换费的费率水平、计算公式、收取方式 （11）出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所 （12）风险警示内容 （13）基金合同和基金托管协议的内容摘要 （二）招募说明书包含的重要信息： （1）基金运作方式 （2）从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式 （3）基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款 （4）基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等 （5）基金资产净值的计算方法和公告方式 （6）基金风险提示 （7）招募说明书摘要 | 基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 基金托管协议包含两类重要信息： （1）基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查 （2）协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项 |
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