营改增常见问题回答-深圳市国家税务局
营改增常见问题回答-深圳市国家税务局
第一篇：营改增常见问题回答 - 深圳市国家税务局
营改增常见问题回答
1、我公司是否要营改增？
答：请确认贵公司是否在名单内的，在名单内的属于营改增纳税人，名单可以在国税局网站上查询。如果不在名单但经营范围确实属于营改增“1+6”业务的，可以与地税局沟通，将企业纳入营改增名单内，确实急需办理营改增业务的可到前台办理登记。
2、我公司要不要办理国税登记？
答：已在国税做过税务登记不需重新办理。未登记的到三楼营改增专用通道直接办理。
3、我公司是否为一般纳税人
答：年应税服务销售额在500万元以上并且填写《增值税一般纳税人资格确认通知书》，由杭州花鸟市场
后台统一批量认定为一般纳税人。未报送《增值税一般纳税人资格确认通知书》的不会批量认定为一般纳税人。
4、什么时候可以？
答：10月8日起领购国税发票，11月1日起使用，不得提前开具。
新办登记的企业第二天系统会自动核定普通发票票种，不用单独申请。有票种了就可以领购发票。10月7日前登记的营改增企业系统已经批量核定了普票票种。
5、我可以使用哪种发票？
答：货物运输的交通运输业《货物运输业增值税专用发票》
一般纳税人可以申请防伪税控专用发票、防伪税控普通发票和通用； 小规模纳税人可以申请通用，或者到税务局。
从事国际运输业、国际货物运输代理业、国际海运业、国际海运业船舶代理业、报关代理业、国际旅客航空运输业纳税人可申领《广东省深圳市国家税务局通用》（规格
不一样）
6、从事客运、出租行业的，原来在地税使卷式的发票，现在能在国税也领卷式发票吗？ 答：可以。现在即可申请。
7、我原来在地税有针孔打印机，现在要重新买打印机吗？
答：不用，国税发票也适用针孔打印机。
8、原来的发票能用到什么时候？
答：用到2012年11月1日前，11月30日前在地税缴销；衔头发票能用到2013年2月1日前，2月28日前在国税缴销。
9、我怎么知道什么时候我的税种核定做好了？
答：从11月1日起，国税局网站登陆办税服务区查询。
10、我要什么时候去开通银税扣款协议？
答：核定税种后，即可开通银税扣款协议。没有核定增值税税种，无法签银税扣款协议。但不影响发票领购，可以在发票领购窗口刷POS机缴纳工本费。
11、我在地税已经开通了银税扣款协议了，国税还要吗？
答：需要，应开通国税银税扣款协议。
第二篇：《山东省国家税务局网上办税平台》营改增版常见问题解答
《山东省国家税务局网上办税平台》营改增版
常见问题解答
1. 填写增值税纳税申报表时显示深蓝浅蓝的地方都不能填写？ 【回复】增值税纳税申报表深蓝单元格不可填写，数据来源： （1） 系统根据给定公式自动计算 （2） 从核心征管中获取的数据 （3） 从其他有表间关系的表中获取 最快的火车
（4） 根据企业类别控制不可填写项，如小规模纳税人只有应税货物及劳务的不允许填写应税服务列
特别说明：网上办税平台所有报表在输入数据时请关闭汉字输入法，在英文状态下输入数字。 2019年春节对联
2. 无财务报表申报权限 【回复】新增营改增纳税人申报增值税时无财务报表权限原因一是征管中未维护，二是以前维护的是按季度申报，解决办法为先在核心征管中维护，然后网上办税平台重新提取，提取方式：
（1） 网上办税平台税务局端—企业数据提取----申报基础数据提取（选择财务报表） （2） 分局发名单由后台批量提取 （3） 联系本地申报服务公司提取
3. 一般纳税人以前在主表13行和18行本月数都体现上期留抵数字，这个月申报表不体现了，只在本年累计中体现，这样可以吗？ 【回复】根据省局下发的一般纳税人增值税申报表填表说明,一般纳税人申报表主表13行累计栏显示上期留抵税款的均为需留抵挂账的，有留抵挂账的其详细计算方法如下（摘录部分内容，详细请查阅省局下发的一般纳税人增值税填表说明）： 13行计算方法如下：
1、上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”。
上期留抵税额按规定须挂账的纳税人是指试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”大于零，且兼有营业税改征增值税应税服务的纳税人（下同）。其试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”，以下称为货物和劳务挂账留抵税额。
中国五岳（1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：试点实施之日的税款所属期填写“0”；以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。
（2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：反映货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额。试点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款所属期的申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物及劳务”列“本月数”填写；以后各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”填写。
（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。
2.其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数”和“本年累计”。
其他纳税人是指除上期留抵税额按规定须挂账的纳税人之外的纳税人（下同）。 （1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。
卖房 个人所得税（2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”填写。 第18栏“实际抵扣税额”填写方法如下：
1.上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”。
（1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。 （2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写货物和劳务挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额。将“货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额”与“一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额”两个数据相比较， 取二者中小的数据。
其中：货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额＝第13栏“上期留抵税额”“一般货物、劳务和
应税服务”列“本年累计”；
一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额＝（第11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”）×一般货物及劳务销项税额比例；
一般货物及劳务销项税额比例＝（《附列资料
（一）》第10列第
1、3行之和-第10列第6行）÷第11栏“销项税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”×100％。
（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
2.其他纳税人，按以下要求填写本栏的“本月数”和“本年累计”： 不完美的她尚武
（1）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。 （2）本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”：填写“0”。
（3）本栏“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”：按表中所列公式计算填写。
4. 新的增值税固定资产抵扣情况表，全年累计数是显示全年的还是这个月的？纳税人填零显示的是全年的。
【回复】新企业（2013年9月第一个月申报）增值税固定资产抵扣情况表，累计数等于本月数。
5. 交通运输业增值税一般纳税人申报及报税流程问题
如企业一窗式比对失败，失败原因：无法获取货运增值税专用发票报税数据；附表一第4行专用发票申报数据为169237.29/18616.11，报税数据为00.00/00.00；纳税人填写的数据没有问题，附表一差一分钱，比对不通过，麻烦处理
【回复】分析此户申报数据及申报状态，根据省局确定的交通运输业增值税一般纳税人申报及报税流程，此户比对不通过是因为企业先进行的网上申报，申报后才去报税，在一窗式比对系统中无报税数据造成的。企业先去所属国税主管税务机关报税，然后重新保存申报表主表，再确认申报即可。
6. 企业已经清卡但网上办税平台还是提示已发送至一窗式比对系统，请进行抄报税

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