银行操作风险现场检查方案
商业银行操作风险现场检查方案
一、  检查目的
通过对基层营业网点、 关键岗位和重点业务的检查， 查银行 操作风险管理的漏洞和盲区， 提升银行机构和从业人员对操作风险 的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。促进银行加强 操作风险防范与控制， 完善业务流程， 建立操作风险管理的长效机 制，构建全面风险管理体系。
二、检查对象与范围
检查对象为 XX 商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数 的%。检查范围为易引起操作风险的柜台业务及银行落实银监会防 范操作风险十三条情况。
三、检查组织与时间、检查人员
四、检查要点
检查要点包括但不限于：
(一)柜面业务
1.账户管理
重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》 和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定， 开消单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表  身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查

资料， 有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险； 打印检查 日余额表， 将对公存款账户数与开消户登记簿、 人行审批备案账户 数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在 印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对， 看是否相符； 账户的 开稽怎么读立是否由双人经办并签章确认； 是否按要求在开户后对客户进行 回访，并进行记录(打印电话流水核实)；是否建立了与该客户两 个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录相印证。
2.重要业务和交易管理
大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善； 大额汇划前是否与汇款单位核实， 核实是否留有记录； 是否建立了 大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、 大额存款支取是否执行分级授权与双签； 是否有效控制大额可疑资 金交易。 调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料， 查看是 否按照像关规定在系统中设置了相关权限参数。 调阅相关登记薄和 单位银行账户开户资料。 查看开户资料中是否确定了资金大额汇划 核实人员及。 根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了 资金汇划核实记录。 查看其是否对大额交易及时分析， 是否能够发 现异常交易并及时上报。根据大额交易台账(资料)记载的交易日 期，调阅部份会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或者双 签制度； 支付凭证要素是否完整和真实， 汇划凭证是否双人验印或者 验密；通过监控录相查验授权复核是否做到验单、验印、验屏、验 证联想z460客户身份。 对频繁发生大额资金进出的账户要重点检查其业务合 规性。

3.对账管理
重点检查银企对账、 同业对账、 内部往来对账制度及执行情况， 是否每季度对对公账户
实施对账；对于异动、可疑、高风险账户， 是否逐月采取双人上门对账的方式核对发生额和余额并收取余额  对账回执；浮现特殊异常情况或者有理由认为涉及案件风险的账户， 是否采取暂时性对账措施， 对有关账户的发生额和余额进行全面对 账。如： (1)连续两个对账周期对账失败的账户; (2)短期内频繁 收付的大额存款、整收零付或者零收整付且金额大致相当的账户;(3) 账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户 ; (4) 未经银 行营销主动开立并即将收付大额款项的存款账户 ; (5) 长期未发生 业务又蓦地发生大额资金收付的账户 ; (6) 多次不及时领取对账回 单或者返回对账回执、对账过程中浮现可疑情况的账户; (7)其他迹 象表明值得密切、 即将关注的账户或者监管部门要求即时、 上门对账 的账户。对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责。对账单上 是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否进行印鉴核 对。 是否加强了未达账项和差错处理的环节控制， 是否严格做到了 对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。是否坚持换人对  账。调阅对账单回执同账户余额表户数相核对，结合检查情况，计 算实际对账率。调阅对账制度及管理办法，调阅员工岗位职责，对 账人员的岗位设置是否符合相关规定， 是否存在记账和对账岗位混 岗的情况； 调阅对账单回执， 查看银企对账回执上是否有存款状态， 是否有客户签收记录， 是否加盖客户预留印鉴， 查看收回的对账单 是否有复核人签名或者盖章； 能否做到逐笔勾兑， 是否存在单方面记

账的情况；对未达账和账款差错的查核工作是否换人进一步核对， 并查明差错原因。调阅银行同业往来账户、企业账户、内部资金往 来账户、银行汇票卡、出纳库存现金账、表外账簿和相关对账单及 相关账户进行相互核对；查看对账单记录与相关账户(簿)是否相 一致， 银行汇票卡与汇出汇款科目分户账核对是否一致， 会计部门 账户余额与相关科室登记簿或者台账是否一致，发现不符应查明原  因。
连接打印机4.现金(含有价单证)、库房、通勤门管理
重点检查库房钥匙、 密码管理是否符合规定； 现金调拨管理制 度执行是否到位； 营业前及营业终了现金出库、 入库交接手续是否 齐全；查库制度执行是否到位。重点检查保险柜钥匙、密码管理是 否符合规定； 进出通勤门制度执行是否到位； 营业前及营业终了箱 包交接手续是否完备。调阅“印章及重要物品保管使用登记簿”， 看库门两把正钥匙(密码)是否由两名管库员签收后分别保管、使 用；看金库门的副钥匙(密码)及存放正钥匙专用保险柜的副钥匙    (密码)，是否由管库员会同金库正、副主任，在“金库、保险柜 副钥匙(密码)保管登记簿”上登记并当场装袋密封，加盖骑缝章， 由金库正、 副主任分别放入专用保险
柜内妥善保管。 看密封保管的 副钥匙(密码)是否有启封动用，是否报上级行备案；看管库员男士护肤品牌及 副钥匙(密码)保管人调离岗位是否办理相应交接手续。调阅箱包 交接登记薄， 看箱包交接是否按照制度办理， 是否按规定验证押运 人员身份。提现时看“现金调拨单”是否经金库主任批准，并预会 计部门“人民银行现金支票”金额一致；现金提回后，解款员是否

即将与管库员办理交接手续；原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把 清点时， 是否由两人以上在监控器下操作。 缴存时看“现金出库票” 与“现金交款单”金额是否相符，并经金库主任审批。调阅监控录 像及相关交接登记簿，看尾箱出、入库时，是否按规定验证押运人 员身份； 是否在外库或者金库交接室内办理交接手续； 看营业终了时  尾箱出入库是否由出纳员、和管库员共同验箱、验封。调阅相关查 库登记簿及监控录相， 看查库频率是否达到相关要求； 看查库是否  使用“查库专用介绍信”，介绍信是否由行长或者被授权人签字并在  存根骑缝及日期处加盖行章； 看查库登记簿是否有记载， 并由查库  人和管库员共同签章； 看查库结果是否进行记载， 并对记载中存在  的问题进行整改，看进出通勤门是否执行有关规定。
5.重要空白凭证管理
重点检查重要空白凭证的领取、使用、保管、销毁、登记等环 节管理是否到位； 从上级行领用的重要空白凭证入库是否填制记账 凭证及时入账，入库单数额与入库的重要空白凭证实物是否一致， 是否按要求设立表外科目进行核算； 是否对机构和柜员的重要空白 凭证进行限额管理； 柜员领用重要空白凭证是否及时作相关交易处 理；营业终了，柜员使用的重要空白凭证是否入箱上锁入库保管， 是否对实物按规定盘点核对， 做到账实相符； 是否指定专人管理库 存凭证； 是否存在预先盖好印章备用问题， 是否存在携带空白凭证520文案怎么写 外出办理业务问题； 凭证的作废与销毁是否符合规定， 凭证作废时 是否按要求加盖“作废”戳记并剪角后作凭证的附件，对大批量作 废凭证是否按规定审批后集中销毁， 是否存在擅自批量作废空白凭
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