出口退税流程操作规范
1. 出口发票开具
由于海关数据报送和国家税务局数据接收时间有可能存在不一致的情况，通常情况下，出品退税发票开具和申报按当期纳税申报期上月海关数据操作。
1.1. 时 间：以开发票当月最后一天为开票时间。
1.2. 合 同 号：填出口报关单上的合同号。
1.3. 曾经在我眼前却又消失不见是什么歌品名及规格：填出口报关单上的品名,有一个填一个，有两个分两栏填两个。
1.4. 数 量：填报关单上的重量数量，单位为“kg”。
1.5. 出 口 日 期：填报关单上的出口日期。
1.6. 报 关 单 号：填报关单上的报关单号并仔细核对。
1.7. 商 品 编 码：填报关单上的编码，有一个填一个，有两个填两个。
1.8. 合 计：按数量和金额汇总填写，数量以“kg”为单位，金额以“USD”前缀，以“（FOB）”后缀。
1.9. 盖 章：在“销货企业名称”处加盖企业行政公章。
2. 出口退税数据采集及预申报
2.1、数 据 填 写：
整理好上月所有开具好的发票，于次月初6日前进入生产企业出口退税申报系统，
用户名：不填，密码：不填，当前所属期： 更改为当期纳税申报期，点“确认”。
2.1.1数 据 采 集：
基础数据采集 出口货物劳务明细录入 出口货物明细申报录入 增加
所属期：本次纳税申报期，序号：第一笔为0001，第二笔为0002；记销售日期：发票开
具日期；出口日期：报关单出口日期；出口报关单号：见报关单+后缀001、002、003（为一个报关单上的几个品种）；出口商品代码：报关单货物代码；申报商品代码：为出口商品代码；出口数量：报关单重量，单位“千克”；原币代码：USD，原币离岸价：报关单每一个品种的总金额；原币汇率：销售当月汇率；出口发票号：号码（唐山地震死多少人8位）；业务类型代码：TSQY（特殊区域）。
注：如不是FOB价，则运费和保险费按各品种金额分摊应承担的运费和保险费。
2.1.2确认明细申报数据：
免抵退税申报 确认明细申报数据 ⊙免抵退税申报 确定。
2.1.3 增值部申报表录入：
基础数据采集 免抵退汇总数据录入 增值税纳税申报表录入 增加 所属期为当期申报期，免抵退销售额 填写生产企业出口货物免、抵、税申报明细表中的第10栏最后的合计数 ，免抵销售累计为自动生成，不得抵扣税额填写生产企业出口货物免、抵、税申报明细表中的第14最后的合计数，不得抵扣累计为自动生成，销项税额为申报系统中主表第社保卡查询余额11项的当期数，进项税额为申报系统中主表第12项的当期数，上期留抵税额为上期退税额（自动生成），进项税额转出填不得抵扣税额， 然后一直回车 保存。
怎么删帖 2.1.4 免抵退税汇总表录入：逆战主城
基础数据采集 免抵退汇总数据录入 免抵退申报汇总表录入 增加 所属期为当期申报期，然后一直回车 保存
2.2、预申报：
仔细审核以上采集数据后，先在U盘中生成一个空白文件夹，文件名修改为当期纳税申报期。
2.2.1 生成免抵退申报数据 确定 生成一个压缩包到U盘中的空白文件夹（导出数据）。
2.2.2增值税申报系统 出口退税 上传数据 反馈数据 下载反馈数据到U盘一个新建文件夹（文件夹名为当期纳税申报期+01）。
2.2.3生产企业出口退税申报系统 税务机关反馈信息读入 预审反馈信息查询 预审疑点反馈信息查询。
2.3、 修改数据：
根据预审反馈信息对采集数据进行修改，除了“无征管系统信息”外，其余的疑点需要修改采集数据。
2.3.1申报数据处理 撤销免抵退申报数据 撤销免抵退汇总数据 确定；撤销免抵退明细数据
确定。
2.3.2基础数据采集 出口货物明细录入 出口货物明细申报录入：根据反馈信息修改明细信息。
2.3.3修改后再重复上面的预申报流程，直到没有疑点为止。
2.4、增值税申报：
2.4.1将本期申报的免抵退征退税率之差（在退税系统 “打印申报表” 出口货物免退税申报明细表 打印预览 当期出口，14栏“征退税率之差数据）填入附表二第18栏：免抵退办法不得抵扣的进项税额本月数；
2.4.2免抵退销售额填入增值税申报表附表一第16项第三栏生成到表第7栏。
2.4.3进项税额转出：填入增值税申报表附表二第18栏生成到主表第14栏。
2.4.4免抵退税有余额，留到下月抵扣的填主表第15栏。
2.5、正式申报：
2.5.1再预审后没有疑点后，将增值税申报表数据填入增值税纳税申报表录入中（数据采集 免抵退汇总数据录入 增值税纳税申报表录入）。
2.5.2正式申报，流程和预申报生成数据相同，生成汇总申报文件夹电子数据。
2.6、打印申报表：
表2.6.1-2.6.5需要盖法人章和经办人章，表6需要盖公章。
2.6.1免抵退税申报汇总表3份；
2.6.2免抵退税申报汇总表附表3份；
2.6.3免抵退税申报资料情况表3份
2.6.4生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表3份（需要点击当期出口选项）
2.6.5生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表3份。
2.6.6增值税申报表主表、附表二各1份。
2.6.7如果需要退税填《退库申请书》，除表兵器谱2.6.6外其余表各加打印一份。
2.7、大厅申报
2.7.1带上纸质申报表和电子数据U盘到税务大厅里面的办公室申报数据。
2.7.2领取受理通知书一式两份，一份+纸质申报资料交陈军，一份+纸质申报资料交专管员。
3、反馈信息处理：
每月末，全部流程处理完毕后，税务局出口退税陈军会发一个本单位出口退税信息的压缩包，需要在下一个申报时前进行处理才能进行下一个申报期的申报流程
反馈信息处理 税务机关反馈信息读入 陈军发压缩包 打开，会出现一个提问框:确实要读入上列数据吗？，点击 是 ，提示税务机关反馈信息已读入本系统。
至此，本期出口退税流程全部完成
4.注意事项
4.1 时间：每月过了6日就预审，13日之前正式申报数据送陈军处。
4.2 零申报：从第一个开始申报月份起，每个月申报，没有出口也要做零申报。
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