免抵退操作流程
周杰伦资料
免抵退操作流程
第一步:免抵退预审
流程:1. 首先要把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中;(并且还要复制一份到工作资料中存档)
      操作SA:登录申报的月份,从 “向导”中----第十一步---税务机关反馈信息读入;再进行数据一致性检查看是否OK;
      2. 进行预审前,从系统的第一步开始录入----免抵退明细数据采集-----出口货物明细申报录入----依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入,以及要参照ACC里面的 “成本出口报关单”的数据。简短走心的情感句子
      录入此表时要注意:2.1. 要按出口货物日期顺序录入;
                        2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入,不能跳号;
                        2.3. 热敏电阻的征税率17%,退税率13%;镀锡铜线的征税率17%,退税率5%
                        2.4 序号:应依据本月出口货物的单数从001--100
                        2.5. 出口报关单号:即报关单上后数9位+序号001
                        2.6. 外汇核销单:报关单上也有(即:批准文号)
                        2.7. 出口日期:即报关单号的日期(不要依据出口发票的日期)
                        2.8. 原币汇率:一般要根据外管局中间价来计算。
      3. 以上报表录入完整后,操作第三步:免抵退税预申报---生成明细申报数据,复制
到U盘,到国税进行预审(也可发邮件给曾先生)
第二步:预审反馈
1.      免抵退预审经国税反馈回来后,就可进行免抵退正式申报了,将税务机关的反馈资料读入-----第四步预审反馈调整----税务机关反馈信息读入------选定反馈的U盘资料---处理。
2.      通过税务机关反馈信息处理查看更新哪些资料,如果OK,就可以做正式申报。
第三步:免抵退正式申报
1.      第八步(税申报表数据采集)---增值税申报表项目录入----依据本月增值税申报主表及表二录入即可。
电脑如何自动关机2.      再操作第九步(免抵退汇总数据采集)----免抵退申报汇总表录入----此表会系统自动生成的,但检查数据是否与其它报表数据一致
2.1    出口销售额:即本月有报关单的销售额(不含其他收入-如:样品)
2.2    当期单证不齐:即本月出口中货物金额(因为当月出口,不可能当月就能进行收齐单证,因此此金额会显示在此栏)
2.3    当期单证齐全:即本月要收齐的单证(要核对当月收齐的报关单金额是否相等)
2.4    当期应退税额:应根据本月有单证收齐的金额来计算(如果当月没有单证收齐就没有当期应退税额的)
3.      免抵退汇总表录入:此表在本年的前三个月如有单证收齐时才需做此表,4月以后就不用做此表的
4.      以上完成就可以打印报表进行申报,第十步免抵退正式申报----打印申报报表----1.口货物免、抵、退汇总表; 2. 出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口明细),如本月有单证收齐就会有下一页的;
5.      然后再第十步生成汇总申报数据,就OK了。
申报资料:
1.      免抵退汇总表及明细表
大话西游一生所爱2.      应交税金明细帐本(复印件)
3.      主营业务收入明细帐(出口)
4.      进项税额转出明细表
5.      出口货物报关单复印件销售经理月工作总结
单证收齐:(90天)
单证包括核销单、出口退税专用报关单、出口发票(注意:如果报关单上为监管仓,在单证收齐时,一定要附送出仓单及入仓单。
资料包括:出口收汇核销单、出口退税专用报关单、出口专用发票、(监管仓:出仓单、入仓单)上海工商银行支行

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