税收筹划课后习题答案
税收筹划课后习题答案
税收筹划是指纳税人在合法的前提下，通过合理的税务安排和利用税收政策，最大限度地降低纳税负担的行为。逃避缴纳税款是指纳税人通过非法手段或不合理手段，逃避或减少应缴纳的税款。教师资格证的作用
2.(1)税收筹划的特点包括：合法性、灵活性、多样性、实效性。
2)逃避缴纳税款是指纳税人通过虚假记账、隐瞒收入等非法手段，逃避或减少应缴纳的税款。法律界定：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条规定，纳税人有下列行为之一的，税务机关可以依法追缴欠税，并处以：(一)不按规定的期限申报税款；(二)不按规定的期限缴纳税款；(三)虚假记账、隐瞒收入或者采取其他手段逃避、减少应纳税款的。十大怪物
3)欠税是指纳税人未按规定缴纳的税款。法律界定：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条规定，纳税人有下列行为之一的，税务机关可以依法追缴欠税，并处以：(一)不按规定的期限申报税款；(二)不按规定的期限缴纳税款；(三)虚假记账、隐瞒收入或者采取其他手段逃避、减少应纳税款的。
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如何拍摄月亮4)骗税是指纳税人通过虚构事实、隐瞒真相等手段，骗取国家税收的行为。法律界定：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条规定，纳税人有下列行为之一的，税务机关可以依法追缴欠税，并处以：(一)虚构事实，骗取减免税款、退税或者抵扣税款；(二)伪造、变造、买卖、出租、出借、非法使用或者非法获取、销毁税务机关的票证、凭证、证明文件、账簿、记账凭证等。
3.(4)租用耐用的经营性资产比持有它们更有利(假设该项资产允许加速折旧)。
4.税后收益率：A纳税人：×10%×(1-25%)=7500元；B纳税人：×8%×(1-25%)=6000元。因此，A纳税人的税后收益率为7.5%，B纳税人的税后收益率为6%。
5.方案一的预期收益为×70%=元，方案二的预期收益为×80%=元。在税率为15%时，选择方案一；在税率为25%时，选择方案二。
6.方案A和方案B的税收结果相同，因为它们的成本相同，而且都可以享受加速折旧的税收优惠。而方案C的税收结果最优，因为租赁费用可以全部作为成本扣除，从而降低纳税基数。
7.从税收角度考虑，XXX选择成立个人独资企业。因为个人独资企业的所得税率比一人有限责任公司的所得税率低，且个人独资企业的税收管理相对简单。
8.(1)税收筹划的意义在于，通过合理的税务安排和利用税收政策，最大限度地降低纳税负担，提高企业的经济效益和竞争力，促进经济发展。
2)税收筹划应注意的问题包括：合法性、实效性、风险控制、税务合规等方面。同时，纳税人应该遵守税收法规，不得采取非法手段逃避或减少应缴纳的税款。
税收筹划是指在遵守法律法规的前提下，通过提前安排纳税主体的经营或投资活动等涉税事项，以实现减少税收和推迟缴纳税款的一系列策划活动。
偷税是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或不申报，不缴或少缴应纳税款。违反此规定的，税务机关将追缴其未缴或少缴的税款和滞纳金，并处不缴或少缴税款50%以上5倍以下的；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。扣缴义务人也不能采取此类手段，否则将受到同样的处罚。
qq牧场经验对于逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额10%以上的纳税人，采取欺骗、隐瞒手段进行虚
描写人物外表的成语假纳税申报或不申报的，将被处以3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金；数额巨大且占应纳税额30%以上的，将被处以3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。如果税务机关下达追缴通知后，纳税人补缴应纳税款和滞纳金，并接受行政处罚，将不再追究刑事责任。但如果在5年内曾因逃避缴纳税款而受到刑事处罚或被税务机关给予2次以上行政处罚，则不在此范围之内。
对于企业和事业单位犯有上述罪行的，将被处以罚金，并对直接责任人员处以3年以下有期徒刑或拘役。
如果纳税人欠缴应纳税款，采取转移或隐匿财产的手段妨碍税务机关追缴，将被追缴欠缴的税款和滞纳金，并处欠缴税款50%以上5倍以下的；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。如果欠缴税款数额较大，纳税人在处分其不动产或大额资产之前，应向税务机关报告。如果纳税人因怠于行使到期债权、放弃到期债权、无偿转让财产或以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情形，对国家税收造成损害的，税务机关可以依照合同法第73条和第74条的规定行使代位权和撤销权。

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