发票管理办法
发票管理办法
第一条 为了加强公司发票管理和财务监督，规范财务核算，降低涉税风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》，制定本办法。
第二条 公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得与业务相对应的发票。及时取得符合要求的发票，是业务经办人员的责任。
第三条 公司支付以下款项应当取得增值税专用发票：
1、公司从其他茶厂采购原料；
2、所有的包装物采购；
3、生产设备及设备在安装、生产过程中使用的材料、工具；
4、生产用工具、器具及生产用货运汽车；
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5、金额较大的办公设备采购，如电脑、打印机、空调、办公家具等，金额较小的办公用品采购可采用定点采购，定期结算，汇总开票的方法取得专用发票；
6、批量购入劳保用品；
8、其他可以取得增值税专用发票的支出；
第四条 公司业务具办人员应该在取得发票时应核对以下信息：
12306 出票失败1、开具发票的类型与业务是否吻合；
2、收款单位与我公司全称是否一致；
微博怎么改名字3、发票开具单位与实际收款单位、合同签订单位是否一致，签章是否清晰；
4、商品名称、项目、单位、数量、单价与金额与实际发生的业务是否一致；
5、如取得的是增值税专用发票还要重点核对发票载明的我公司纳税人识别号是否有误；
第六条 业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后15天内（不超过发票开具日期30日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。
第七条 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票及票据。
第八条 财务部门在进行账务处理时将发现的，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部有权拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。
第九条 公司批量购买办公用品、劳保用品等需要取得销售单位的销货清单，并由销货单位在清单上签章确认；
第十条 会议费发票的报销应提供以下辅助材料
1、公司组织的会议要提供会议通知、签到簿及会议纪要等；爱去情来
2、员工参加由外部单位组织的会议要提供会议通知、参会邀请及会议内容简介等；
第十一条 公司取得的广告费发票应提供以下辅助材料：
1、合同及合同审批表；
2、广告在媒体发布的证明，包括报纸、照片、播出证明（须盖有电视台公章）、样片、盖有广告公司公章的短信发送截图等；
上海旅游必去景点推荐第十二条 公司向供应商采购货物或提供劳务，必须在合同中明确供应商按规定提供发票的义务。企业选择供应商时应考虑发票因素，选择供应商时，对能提供规定发票的供应商优先考虑。
第十三条 公司签订的合同须载明以下条款：
1、在采购货物时，需明确供应商必须提供增值税专用发票，避免取得增值税普通发票，相关的进项税额不能抵扣，增加公司成本及费用。特殊情况下，企业可在合同中明确，供应商在开具发票时必须通知企业，企业在验证发票符合规定后付款。或向对方索取税务登记证复印件，以确定其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门。
2、为减少公司往来款项，合同开票时间尽量采取先开票后付款的方式；
对于付款在前，取得发票在后的业务，必须明确发票取得时间及责任人，业务经办人员为
第一责任人，财务主管人员为第一责任人，财务部应设立台账进行登记。对不能及时取得的，需进行重新确认取得时间，并经总经理确认到财务备案。
3、明确供应商提供的发票出现税务问题时，供应商应承担民事赔偿责任；
4、企业与供应商的业务涉及税务调查，供应商（承包商）有义务配合；
5、明确供应商对退货退款、返利、折让等事项，有提供证明和开具红字专用发票的义务；
第十四条 以下发票财务有权拒绝报销：
1、；
2、税务部门已停止使用的老版本发票；
3、应当取得专用发票未取得且未事先经总经理批准；或取得专用发票无法通过税务认证的；
4、本办法第四条需要核对信息有误的；
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5、开具项目为礼品的发票一般不予报销；
6、与具体业务内容不符的发票；
每十五条 公司鼓励员工在个人消费时索取发票，抬头开公司名称交财务保管以备替用；
附：开票信息
名        称：
纳税人识别号：
地 址、电 话：
开户行及账号：

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