2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷B卷附答案
单选题（共50题）
1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（ ）。
A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析
C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项
D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露
E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议
【答案】 C
2、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。
A.获得证券从业资格证书
B.未负有数额较大债务
C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚
D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格
【答案】 B
3、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
杭州野生动物园门票【答案】 C
4、每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )
A.1月30日；5月31日
王维 杂诗B.4月1日；5月31日平价眼霜排行榜
C.3月30日；5月31日
D.4月30日；10月31日
本兮离世的现场图片【答案】 D
5、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（ ）
A.6，6
B.6，5
C.4，4
D.4，3
E.3，3
【答案】 C
6、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
7、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。
A.直接材料成本
B.产品销售税金及附加
C.按销售额一定比例支付的销售代理费
D.直接人工成本
【答案】 C
8、关于公司清算的说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
广西旅游景点介绍C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
9、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。
A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法
B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％
C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法
经销商协议D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年
【答案】 A
10、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
【答案】 A
11、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。
A.1%
B.3%
C.5%
D.10%
【答案】 A
12、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。
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