财务部工作流程
一、财务部开支审批制度（包括付款流程、报销、预支、审核）
1、财务开支的分类
公司资金支出包括生产性支出、费用支出、固定资产的购置及维修支出和其他支出四大类，其中：
（1）生产性支出包括：用于生产或辅助生产所需的各类原料、辅料、包装物、燃料、生产用具、劳保用品等物品的支出以及外协加工各类设备、工用器具等支出。
女人该学点什么技术好（2）费用支出包括：管理费用支出、销售费用支出、财务费用支出以及各类税费支出。管理费用支出指职工工资及福利费、社保、差旅费、汽车费等；销售费用支出指营销体系所有支出；财务费用支出包括：银行存贷款利息、银行手续费等。
飞机上可以带化妆品吗（3）固定资产的购置及维修支出包括：机器、设备等固定资产的购置、基建维修及固定资产大修支出。
（4）其他支出包括：归还借款、暂借款、预付、应付款等。
2、各类开支的审批程序
买电脑注意事项（1）生产性支出
库房填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。
（2）费用支出
①办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、行政部、采部购统一申购、管理、发放。由申购部门填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。
②职工工资支出
财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下：
第一、行政体系和研发制造体系，财务部根据公司《薪资等级标准》、产量和行政部考勤汇总表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。
汽车贷款首付多少第二、营销体系，财务部根据《驻站销售薪资体系标准》，销售管理部提供的销量统计表，行政部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。
（3）职工保险费支出
职工保险费支出由行政部人事主管根据社保部门的《缴费单》办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。
（4）财产保险费、车辆保险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。
（5）业务费支出
公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。
业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。
业务交际费：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实施。开支交际费时，需不低于两人共同办理。
（6）差旅费的支出
①差旅费支出的审批程序：
出差人员事前应填写《出差申请单》，一式二份，分别交行政部、财务部各一份。写明出差事由、线路、天数、乘坐交通工具、预计费用等内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行（若董事长外出可电话告知，经董事长同意后出差返回时补签）。
②差旅费报销的原则：
第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。
给老师发邮件第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。
第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。
第四、出差返回后，出差人员必须填写《出差总结表》，交分管领导审核后行政部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。
第五、报销必须附有出差地的住宿发票。
3、销售发票开具流程
（1）客户下单（下单方式：网购、电话、徽商）；
（2）销售人员将客户订单通过电脑发给物流部，订单内容包含产品型号，金额，收货人、收货地址；
（3）由物流部根据销售人员提供的信息开具发货单并签字；
（4）销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字；
（5）销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单上的开票信息、产品型号、金额开具发票；
（6）发票的发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将发票联和发货单的除财务联外的其他三联交给销售人员；
（7）发票的记账联和发货单的财务联粘贴放好；
4、其他支出
（1）归还借款、暂借款支出
财务部根据借款合同或经董事长批准的借款协议方可支付；
（2）预付、应付账款的处理
①购买货物原则上不实施预付货款结算方式。如遇特殊情况需要预付货款的，其预付款的金额原则上不能超过货款总额的30％。预付款的办理程序：由经办部门提出申请并提供与供应商签订的预付款合同，经部门负责人、分管领导、财务部负责人、董事长批准后方可支付。预付款付出后，如超过合同约定期限尚未到货，财务部应及时书面报告支款部门；
②以前应付的货款，本期需承付的，应由用款部门提出用款申请，报分管领导和董事长审签，列入本期财务收支计划。实际支付前经办人应与财务部应付账款经管人对帐并在支付凭证上签字，由财务部负责人审核，董事长批准后方可支付。
二、盘库流程
1、产品库存盘点
（1）采购人员将购置固定资产的发票提供给物流部负责人；
（2）物流部库管员根据发票上的资产信息，办理入库并填制入库单。财务部根据入库单录入财务系统的固定资产模块，进行校对并生成凭证；
（3）每季度末最末一天，财务部牵头仓储物流部进行配合，财务部电脑系统将财务账和库存账进行系统核算对比，确保账账相符，并且由财务人员打印库存明细表，通知库房管理人员一同进行实地盘点，由库房管理人员进行产品数量清点，财务监督；
（4）财务主管会计和物流部库房员双方到场进行实地清点，填写清单并记录年月日生成盘点后纸质版库存盘点清单，对于账实不符的产品，由财务人员将其产品名称，数量差异记录在盘点表中，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，每日及时上“用友”帐，月报及时，实物盘存表在次月5号前交；
（5）由库房管理人员在电脑系统里填制盘点表允许范围内的误差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致；
虚拟机教程（6）财务部进入系统查看盘点表，力求做到不出现差错，认真执行收、发、管三关的各项手续制度，事实求是地处理收、发、管中出现的问题，爱护企业财产，忠于职守，廉洁奉公确保盘点效果真实有效，；
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