货币资金业务账务处理流程
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流  程
相关责任人
关键控制点
相关文件/记录
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审核原始凭证
undefined经办人
undefined子公司领导
undefined核算会计
undefined财务负责人
undefined集团领导
undefined原始凭证由经办人、证明人签字后，根据公司制度、业务内容、审批权限等公司审批流程审批后传递给出纳。
undefined《支款单》
undefined《报销单》等
收/付款
填制记账凭证
undefined出纳
undefined会计部主任
undefined核算会计
现金付款业务：出纳按业务发生的先后顺序，对付款原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证上盖“现金付讫”章；
水煮鱼怎么做现金收款业务：出纳收款时开具收据，交林业技术会计部主任盖财务专用章；
端午节放假undefined 银行结算业务：出纳填制银行结算单据，提交会计部主任盖印鉴章后办理付款；
出纳根据收/付款后的原始凭证逐笔序时登记《日记账》，每天清点库存现金，做到账实相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务经理。
出纳整理收/付款原始凭证及银行回单，编号后及时传递给核算会计填制记账凭证。
undefined《现金、银行日记账》
undefined《记账凭证》
核  对
undefined出纳
undefined核算会计
undefined月份终了，出纳与核算会计什么网游好玩核对现金日记账的发生额与余额，现金日记账余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符；
undefined每月3日前出纳取回银行对账单传递给核算会计核对银行日记账，并填制《银行余额调节表》。
undefined《现金日记账》
undefined《明细账、总账》
undefined《银行余额调节表》
检  查
undefined出纳
undefined核算会计
undefined财务经理
undefined每月5日前出纳及核算会计需打印《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《现金对账情况》；
财务经理定期对《现金日记账》、《现金盘点表》、《银行余额调节表》进行检查。
undefined《现金盘点表》
undefined《银行余额调节表》
undefined《现金、银行日记账》
undefined《现金对账情况》
附一：货币资金业务账务处理流程：

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