浙江省劳动和社会保障厅关于印发《浙江省失业保险经办机构内部控制暂行办法》的通知
浙江省劳动和社会保障厅关于印发《浙江省失业保险经办机构内部控制暂行办法》的通知
文章属性
最好的茅台酒∙【制定机关】浙江省劳动和社会保障厅
∙【公布日期】2008.05.08
∙高考多久出成绩【字 号】浙劳社就[2008]52号
∙【施行日期】2008.05.08
∙【效力等级】地方规范性文件
∙【时效性】现行有效
∙【主题分类】失业保险
正文
浙江省劳动和社会保障厅关于印发《浙江省失业保险经办机构内部控制暂行办法》的通知
（浙劳社就〔2008〕52号）
各市、县（市、区）劳动（人事劳动）保障局：
  现将《浙江省失业保险经办机构内部控制暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
浙江省劳动和社会保障厅
二○○八年五月八日　
  浙江省失业保险经办机构内部控制暂行办法
第一章　总则
  第一条　为了加强失业保险经办机构（以下简称“经办机构”）内部管理与监督，提高内控执行力，确保失业保险基金安全，根据劳动保障部《关于印发〈社会保险经办机构内部控制暂行办法〉的通知》（劳社部发〔2007〕2号）和省劳动保障厅《关于印发〈浙江省社会保险经办机构内部控制暂行办法〉的通知》（浙劳社监督〔2007〕139号）精神，结合我省失业保险工作实际，制定本办法。
  第二条　本办法所称的内部控制是指各级经办机构对系统内部职能部门及其工作人员从事失业保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。
  第三条　本办法适用于各级经办机构。
  第四条　各级经办机构应建立健全内部控制制度，业务部门负责本业务环节的内部控制工作；稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内失业保险内部控制的监督检查工作。
  上级经办机构对下级经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。
  第五条　内部控制建设的目标：在全系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对经办机构各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高失业保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证失业保险基金的安全完整，维护参保者的合法权益。
  第六条　内部控制建设应遵循以下原则：
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  （一）合法性。内部控制的各项内容规范、统一，符合国家和省有关社会保险法律法规、政策的要求。
  （二）完整性。各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员，所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围内。
  （三）制衡性。从组织机构的设置上确保各部门和岗位权责分明、相互制约，通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。
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  （五）适应性。各项具体工作制度和流程都应与管理服务实际相结合，根据需要及时进行调整、修改和完善，适应失业保险管理服务的变化。
第二章　内部控制的内容
  第七条　组织机构控制
  （一）建立完善的组织决策控制制度。按照失业保险业务经办规程设置机构岗位。失业保险参保登记、缴费申报、待遇审核和支付、基金财务管理、信息管理等设立独立的职能部门或专项工作岗位，设立或配备专门的稽核部门或工作人员。涉及经办业务中的重大事项决策，应按照民主集中制的原则，由具体职能部门提出建议，经相关部门征求意见后，经办机构领导班子集体决策。
  （二）建立科学的人事管理制度。明确各职能部门工作职能、岗位职责、工作程序、工作标准、具体要求及考核办法，各岗位人员职责明确，权限明晰。建立工作人员持证上岗和定期培训制度，加强年度考核，落实奖惩办法。
  （三）建立明确的领导授权控制制度。明确各部门、岗位授权范围和权力监督，实行定期轮岗和离任审计。
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  第八条　业务运行控制
  （一）规范业务操作规程。按照国家和省有关规定，规范失业保险参保登记、缴费申报、缴费记录管理、待遇审核与支付、财务管理、稽核监督、信息系统管理等业务环节的操作流程。
  （二）建立业务审核制度。办理失业保险各项业务时应严格审核相关报表、凭证等资料的真实性、完整性和有效性，出具的相关资料和凭证应规范统一，数据的修改应有严格的审批制度和程序，同时进行登记备案。
  1、认真审核用人单位提供的相关证件和填报的资料，及时办理失业保险参保、变更、注销登记手续。对已核发的失业保险登记证件，按规定实行定期验证和换证制度。
  2、严格审核参保单位申报失业保险费时提供的单位和个人相关信息，准确核定失业保险缴费基数。根据参保单位性质，与其申报基本养老保险、基本医疗保险的缴费基数相对照。缴费基数核定后不得随意更改，确需变动的须提供用人单位有关申报资料。每月汇总的失业保险申报表，经经办机构负责人审核同意后立卷存档。
  3、参保单位补缴失业保险费的，由经办人员根据参保单位提交的相关资料进行初审，经经办机构负责人审核同意后，方可办理失业保险费补缴。
  4、建立参保单位及其职工个人基本信息及缴费信息。建立与财政、税务、银行定期对账制度。参保单位或职工个人对缴费记录查询结果提出异议的，应根据参保单位和职工个人提供的有关资料予以复核，如需调整的，报经办机构负责人审核同意后予以修改，并保留调整前的记录。同时，将复核结果通知查询单位或职工个人。
  5、参保单位或参保人员跨统筹地区转出的，要审核单位及个人缴费记录情况，报经办机构负责人审核同意后，及时办理转移手续，并提供转迁参保单位及其职工个人的相关信息资料。将其转出前的个人缴费记录予以封存。转入地经办机构应认真审查转出地经办机构出具的有关证明和信息资料，经经办机构负责人审核同意后，及时为转入的参保单位及其职工个人接续失业保险关系，建立缴费记录。
  6、领取失业保险金人员转出本统筹地区的，应按规定核定其领取失业保险待遇期限及享受待遇所需资金，由经办机构负责人审核同意后，出具转移证明，划拨转移资金。转入地经办机构要审查转出地经办机构出具的有关证明和转入的享受失业保险待遇所需资金，经经办机构负责人审核同意后，按规定为其核定享受失业保险待遇期限。

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