1.某厂为增值税一般纳税人，2015年10月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1700元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元，当月应税货物不含税销售额50000元，免税货物销售额70000元。该厂当月不可抵扣的进项税额为多少元，可抵扣增值税为多少元？
2.某工艺品厂为增值税一般纳税人，2014年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20,n/30的付款条件,甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为多少元？
3.某商店为增值税小规模纳税人，2015年6月15日采取“以旧换新”方式销售24K金项链若干条，新项链对外销售价格90000元，旧项链作价20000元，向消费者收取新旧差价款70000元；另以“以旧换新”方式销售燃气热水器一台，新燃气热水器对外销售价格2000元，旧热水器作价100元，向消费者收取新旧差价款1900元。假如以上价款中均含增值税，该商店应缴纳增值税多少元？
奶粉排行榜10强4.某个体商店为增值税小规模纳税人。2015年2月该个体商店购置一批商品，取得的增值税专用发票上注明的价款3000元，增值税510元。当月零售商品取得销售收入32240元；用部分外购商品抵债，该批商品市场含税售价为1500元；将部分外购商品用于职工福利，市场含税售价为1250元。该个体商店当月应纳增值税多少元？怎么截图桌面
5.某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人 ，2015年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票上注明增值税税额137.7万元，已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得收入115万英镑（1英镑=8元人民币），该企业适用增值税征税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为多少元？
6.家和企业（增值税一般纳税人）2015年销售收入情况如下：开具增值税专用发票上注明的价款为1700万元，开具普通发票的金额1404万元，端午节发放自产产品给员工作为节日礼物，账面价值为50万元，企业同期不含税销售价格为80万元。企业发生管理费用110万元（其中，业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费160万元、广告性赞助费50万元、非广告性赞助费5万元），发生的财务费用200万元。该企业2015年准予在企业所得税前扣除的期间费用为多少万元？
7.甲企业2015年发现2013年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除，已知甲企业2013年应纳税所得额是9万元，2014年应纳税所得额是4万元，2015年应纳税所得额是13万元，甲企业将上述损失在2015年进行资产损失申报，该企业2015年实际应缴纳的企业所得税为多少万元 ？
8.某批发兼零售的居民企业，2015年度自行申报应税收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年经营亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用总额核算正确。税务机关对该企业采取核定征收企业所得税，核定的应税所得率为8%，该居民企业2015年度应缴纳企业所得税多少万元？
9.某公司2015年度取得境内应纳税所得额120万元，取得投资的税后收益59.5万元。企业所得税税率为20%，但该企业享受税收优惠，实际税率为15%。我国与该企业所在国之间未签署税收协定，该公司2015年度在我国实际缴纳多少企业所得税？
10.某有限责任公司2015年1月1日成立，注册资本为500万元，按照规定投资者的投资应于2015年3月1日全部到位。投资者于3月1日实际缴纳股本300万元，6月1日缴纳资本100万元，9月1日缴纳股本100万元。假设该公司2015年各月负债均为2000万元（全部为向金融
机构的借款），每月利息18万元，2015年度不得扣除的借款利息总额为多少元？
某食品零售商是增值税一般纳税人，2015年7月末留抵税额5000元，8月发生下列业务：
1)购入食品添加剂一批，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税税款1700元。
2)3个月前从农民手中收购的一批大麦由于管理不善丢失，账面成本5406元(含运费186元)。
3)从农民手中收购大豆一批，税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元，另支付不含税运输费254.55元，取得运输企业（一般纳税人）开具的货运增值税专用发票。
4)从小规模纳税人处购买包装物一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，增值税税款900元，款已付。
5)销售玉米渣，取得含税收入45000元；销售切面，取得含税收入20000元；销售饺子皮，取得含税收入2800元；销售速冻饺子，取得含税收入70200元。
6)购买建材一批用于修缮本零售商的仓库，支付不含税价款20000元，税款3400元，取得
增值税专用发票，另支付含税运输费500元，取得运输企业（一般纳税人）开具的货运增值税专用发票。云电视机
7)进口食品加工机一台，关税完税价格20000元，关税税率6%。
8)转让2008年购入的已使用过的设备1台，原值100百万元，扣除折旧的账面净值90万元，按照市场价转让获取含税收入70万元。
9)其他相关资料：该零售商2009年1月1日以前不属于扩大增值税抵扣范围的试点企业；上述应认证的发票均经过认证并在当期抵扣。
请计算：南阳旅游
（1）进口环节缴纳税金的合计数？
（2）当期可抵扣的增值税进项税额的合计数?
（3）当期增值税销项税额多少万元?
（4）当期应向税务机关缴纳的增值税税额是多少万元?
工商管理就业前景和就业方向某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩电视机，假定2014年有关经营业务如下：
销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；
转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让相关的成本和费用100万元；出租厂房取得的租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明的材料价款50万元、增值税税额8.5万元，取得国债利息收入30万元；
2014年10月购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元；支付购买原材料的运输费用取得的增值税专用发票上注明增值税额16.1万元；
销售费用1650万元，其中广告费1400万元；
管理费用850万元，其中业务招待费90万元；
财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（金融同期同类贷款的年利率为5.8%）；
实发工资540万元，拨付工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费18万元，均已计入相关的成本、费用；
营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。
请计算：
（1）该企业2014年应缴纳的增值税、营业税、城建税及教育附加费？
（2）该企业2014年实现的会计利润为多少万元？
（3）该企业2014年应缴纳的企业所得税为多少万元？
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