dnf炼金师>王者荣耀新英雄澜发票抬头开错重开账务处理
我们公司5月用手工开了100万的发票,到9月份对方才说我们的抬头开错了,要求我们重新用税控机开具发票。我们6月份使用了税控机,但是税控系统中没办法将5月的发票红冲,经过税务局的协调,我们用手工发票红冲了5月份开的发票,然后再重新开具新发票。但是5月份的100万发票的税已经交掉了,而新开的100万的发票也交了税,税务局给了一张代扣代收的凭证说用来抵扣以后的营业税,请问做账时要怎么处理,那张代扣代收凭证要怎么抵扣以后营业税? 【解答】
根据您说的情况,把几笔涉税分录列示如下:
1.原错误发票,计提税金(假设税率为5%)
借:营业税金及附加5
贷:应交税费应交营业税5
ipad密码忘了怎么办 2.次月上交时:
星期四的英文顺丰快递单号查询快速 借:应交税费应交营业税5
贷:银行存款5
3.新开发票上交营业税(营业额没变,不计提)
党员实事承诺 借:应交税费应交营业税5
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