商业银行经营管理
徐州师范大学商业银行经营管理资料
第一章  商业银行管理学导论
一、商业银行的性质
商业银行具有明显的企业性质：（1）与一般工商企业一样自主经营、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展；追求的最终目标是价值最大化。  （2）在性质上不同于中央银行、政策性银行
二、商业银行的职能：中介职能、支付职能、信用创造职能、金融服务职能
商业银行管理的目标    最终目标：企业价值最大化
目标模式可表述如下：
其中PV为商业银行的价值，πt为商业银行在第t年的利润，i为适当的折现率。
这一目标模式提出了这样一种经营理念：商业银行价值最大化是在长期经营过程中（时间上可至无穷）形成的。
二、基本目标：“三性”平衡
资金来源与运用的安全性、流动性、效益性“三性”平衡。
基本目标与最终目标是一致的，商业银行只有围绕基本目标开展日常的经营活动才能实现其最终目标
1．效益性（1）决策指标上，银行在配置每一笔资金时，都要考虑在一定的收入水平上，选取机会成本最低的资产项目，或者在一定的机会成本水平上，选取收入最高的资产项目，以期取得最大的经济利润。（2）会计指标上，银行在某一考核期内，表现出较高的资本收益率、资产收益率、运营净收入率和每股利润等。
2.初三中考英语作文安全性：一是银行投入的信用资金在不受损失的情况下如期收回，能保持和发展银行的
经营规模和业务能力；二是银行不会出现因贷款本息不能按期收回而影响客户提取存款的情况。
3.流动性商业银行经营的流动性主要表现在：时刻满足资金的流动性需求。根据资金流动性变化规律，运用一定的预测分析工具对未来的流动性需求和供给做出正确估计并做出适当的资金安排。
三、“三性”之间的辩证关系：1.“三性”之间存在既对立又统一的辩证关系。2.资金的效益性是核心，资金的安全性和流动性是实现效益性的基础。离开资金的效益性，资金的安全性和流动性就失去存在的价值；离开了这两个基础，资金的效益性就成了空中楼阁。3.短期：“三性”在短时期内既相关又矛盾，彼此可能相消又相长。4.长期：动态的“三性”平衡能保证商业银行取得最大利润。
第二章  商业银行资本金的管理
一、商业银行资本金的功能：营业功能、保护功能、管理功能
1.营业功能是指商业银行的设立，首先必须拥有一定数量的资本金，资本金是商业银行开
展业务、生存和发展的基本前提。
2.保护功能是指商业银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行的安全。
3.管理功能是指商业银行外部监管机构通过系列资本指标加强对商业银行的监督管理以及商业银行自身加强资本金管理以满足银行管理当局规定的最低资本金要求。
二、《巴塞尔资本协议》的基本内容：划分资本
1.核心资本（一级资本）：由股本和从税后留利中提取的公开储备组成。
银行股本：包括已经发行并完全缴足的普通股和非累积性优先股。
公开储备：是从银行税后利润中提留的，一般由股票发行溢价、未分配利润等组成。
2.附属资本（二级资本）：主要包括未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等。
未公开储备：包括虽未公开但已经反映在银行损益表上，并被银行监管机构所接受的储备。
资产重估储备：包括对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自于有隐蔽价值的资本的名义增值。
一般准备金：为防备未来可能出现的亏损而设立的。
混合资本工具：带有一定股本性质又具有一定债务性质的一些资本工具。
长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。
三、资本充足率的测定
资本充足率的测定公式
其中：资本总额=核心资本+附属资本
绝的组词风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额
          =∑表内资产×风险权重+∑表外项目生化危机6操作×信用转换系数×相应表内资产的风险权重
三、《巴塞尔新资本协议》的三大支柱：最低资本规定、监管机构检查、市场纪律
1.最低资本规定。主要集中在风险加权资产的风险计量以及增加市场风险和操作风险的资本要求上。
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市场风险主要指市场价格波动等因素导致银行可能的损失；操作风险主要指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成直接或间接损失的风险。总资本比率的分母由三部分组成：所有信用风险加权资产以及12.5倍的市场风险和操作风险的资本。
2.监管机构的检查。监管当局监督检查的目的是确保银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险基础上设定的资本充足率。
3.市场纪律。市场纪律强调市场对银行的约束，即银行必须接受市场监督，及时、准确地对公众披露自己的资本水平、结构及风险变化状况等方面的信息，以便市场参与者能更好地评估自己所要面临的风险，从而在一定程度上为自己的金融行为负责。
四、协议有关资本充足率的计算：资本充足率的计算公式
总风险加权资产（TRWA）=信用风险加权资产（CRWA）+市场风险资本要求（CRMR）×12.5+操作风险资本要求（CROR）×12.5
因此，银行的资本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA
第三章  商业银行负债业务管理
一、商业银行负债的构成：从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
（一）按负债的内容来分：  1.各项存款    2.各种借款（1）同业借款（2）向中央银行借款（3）回购协议            3.其他负债
（二）按负债的流动性分类：根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
二、商业银行存款管理的目标
（一）保持存款的稳定性（基本目标）
1.衡量存款稳定性的主要指标
这两个指标与存款稳定性之间呈现正相关关系，即活期存款稳定率越高，活期存款平均占用天数越多，银行存款稳定性越高；反之，存款稳定性越低。
2.影响商业银行存款稳定性的因素：（1）宏观因素：政局的稳定及社会的与否、金融市场的发展水平及金融资产种类的多少、利率政策及利率水平等。（2）微观因素：存款的种类、存款人的动机、存户数量的多少、存期长短、服务质量高低、存款机构的竞争等。
（二）降低存款的成本率
1.降低存款的成本率（较高层次目标）
2.降低存款成本率的主要途径：降低利息成本率、降低营业成本率、调整存款结构。
（三）提高存款的增长率（较高层次目标）
三、商业银行的成本管理的重要组成部分，是商业银行实现效益性目标的必然要求，也是存款定价的科学依据和贷款定价的前提条件。
1.商业银行存款成本的构成
①利息成本：商业银行按约定的存款利率以货币的形式支付给存款者的报酬。
②营业成本：商业银行在吸收存款时除利息之外的其他所有开支，包括广告宣传费用、柜台和外勤工作人员的工资、设备折旧费、低值易耗品摊销、办公费以及为存户提供服务所需的开支等。
第四章  商业银行贷款业务管理
一、贷款定价的影响因素：1、资金成本 2、贷款的风险程度 3、贷款费用 4、银行贷款的目标收益率 5、顾客的信用及与银行的关系
二、贷款价格的构成：1、贷款利率：是一定时期客户向商业银行交付的贷款利息与贷款本金之比。 2、承诺费（0.1-1%)：是商业银行对已承诺贷给客户而客户暂未使用的那部分资金收取的费用。 3、补偿余额：是指按银行的要求，客户（借款人）在获得银行贷款支持的同时应保持在银行有一定数量的活期存款或低利率的定期存款。 4、隐含价格：是指贷款价格中的一些非货币性内容。
三、贷款定价方法
（一）成本加成定价法元旦联欢会海报宣传语：这种方法下一笔贷款的利息收入都应包含：（1）银行为筹集贷款资金所需花费的成本；（2）银行经营成本（包括信贷人员的工资、贷款的管理成本等）；（3）贷款的预期损失；（电脑一直自动重启4）银行对每笔贷款的预期利润。
（二）价格领导模型定价法：优惠利率（始于20世纪30年代美国）
贷款利率=优惠利率或基准利率+ 非优惠利率借款人应支付的违约风险费率（0.25－0.75%）+ 长期贷款借款人应支付的长期风险金费率（1-2%）
四、贷款风险管理
1.信用风险。是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。 成因：（1）产业分析落后，导致不恰当的贷款支持（2）贷前调查与财务分析失误（3）借款人道德风险（4）不完备的贷款监督，导致贷款信息反馈的滞后或信息不对称
2.市场风险。指由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造
成损失的可能性。 成因：（1）对环境、条件判断失误（2）资产、负债、资本组合不合理（如GAP）（3）市场竞争加剧（4）不可抗力因素
3.操作风险。操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指由于贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行造成损失的可能性。 成因：（1）对环境、条件等外部因素判断失误；（2）缺少科学、成文的信贷政策（3）内部管理制度缺失或不完善（4）不科学的操作流程或工作程序
五、贷款风险分类    目前的分法：五级分类法 （后三类称为“不良贷款”）
1.正常类贷款。借款一直能够正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。
2.关注类贷款。借款人偿还贷款本息仍属正常，但是发生了一些可能影响贷款本息偿还的不利因素，如果这些因素继续存在下去，则有可能影响到贷款本息的偿还。
3.次级类贷款。贷款的缺限已经很明显，借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本
息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款。比如通过出售、变卖资产、或对外融资、及至执行抵押担保来归还贷款等等。
4.可疑类贷款。这类贷款具备次级贷款的所有特征，只是程度更加严重。即贷款已经肯定要发生一定的损失了。如果是有担保抵押的贷款，即使执行抵押担保，贷款本息也注定要发生损失。只是因为存在借款人重组，兼并、合并，抵押物处理和未决诉讼等待定原因，损失金额还不确定。
5.损失类贷款。损失类贷款是无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能够收回极少部分，但其价值也是微乎其微。从银行的角度看，已经没有意义和必要再将其作为银行的资产在帐面上保留下去了。对于该类贷款在履行必要程序之后，立刻予以冲销。
第五章
一、个人住房抵押贷款担保证券与证券化

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