基金从业资格考试-证券投资基金基础知识试题
基金从业资格-证券投资基金基础知识考题
[单选题] 1/963、普通股的现金流量权是（ ）。
A 按公司表现和董事会决议获得分红
B 获得固定股息
C 获得承诺的现金流
D 获得本金和利息
正确答案：A
答案解析：普通股的现金流量权是按公司表现和董事会决议获得分红；B项，优先股的现金流量权是获得固定股息；C项，债券是获得承诺的现金流。D项，息票债券和定期存款是获得现金和利息。故本题选A选项。考点 各类资本的比较
[单选题] 2/963、一个拥有100%权益资本的公司被称为（ ）。
A 杠杆公司
B 无杠杆公司
C 全资子公司
D 无负债公司
正确答案：B
答案解析：有负债的公司被称为杠杆公司。一个拥有100%权益资本的公司被称为无杠杆公司，因为它没有债权资本。考点 资本结构的定义
[单选题] 3/963、股权投资的风险更大，要求更（ ）的风险溢价，其收益应该（ ）于债权投资的收益。
A 高；低
B 低；高
C 高；高
D 低；低
正确答案：C
答案解析：在面临清算时，债权投资的清偿顺序先于股权投资，当剩余价值不够偿还权益资本时，股东只能收回一部分投资；更严重的是，可能损失所有投资。因此，股权投资的风险更大，要求更高的风险溢价，其收益应该高于债权投资的收益。考点 各类资本的比较
[单选题] 4/963、一家公司的总资本是1000万元，其中有300万元的债权资本和700万元的权益资本，那么该公司的资本结构即包含30％的债务和70％的权益，该公司的资产负债率是（ ）。
A 25％
B 27％
C 30％
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D 32％
正确答案：C
答案解析：最基本的资本结构是债权资本和权益资本的比例，通常用债务股权比率或资产负债率表示。该公司的资本结构即包含30％的债务和70％的权益，所以该公司的资产负债率是30％。
[单选题] 5/963、公司在解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者手中的清偿顺序为（ ）。 Ⅰ债券持有者先于优先股股东 Ⅱ优先股股东先于债券持有者 Ⅲ优先股股东先于普通股股东 Ⅳ普通股股东先于优先股股东
A Ⅰ、Ⅲ
B Ⅰ、Ⅳ
C Ⅱ、Ⅲ
D Ⅱ、Ⅳ
正确答案：A
答案解析：公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者先于优先股股东，优先股股东先于普通股股东。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别；
[单选题] 6/963、最基本的资本结构是（ ）的比例。 Ⅰ债权资本 Ⅱ股权资本 Ⅲ基金资本 Ⅳ权益资本
A Ⅰ、Ⅱ
B Ⅱ、Ⅲ
C Ⅲ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅳ
正确答案：D
会计系毕业实习报告答案解析：最基本的资本结构是债权资本和权益资本的比例，通常用债务股权比率或资产负债率表示。
[单选题] 7/963、资本结构无关原理（MM定理）的前提是（ ）。 Ⅰ资本自由进出 Ⅱ平等地获得信息 Ⅲ不存在交易成本 Ⅳ不存在税收
A Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B
答案解析：MM定理的前提是无摩擦环境的资本市场条件，即资本自由进出、平等地获得信息、不存在交易成本和税收。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别；
[单选题] 8/963、对优先股的说法中，正确的是（ ）。 Ⅰ优先股代表对公司的所有权 Ⅱ优先股持有人分得公司利润的顺序先于普通股 Ⅲ优先股的股息率随着公司经营业绩的好坏而变动 Ⅳ在公司解散或破产清偿时先于普通股获得剩余财产
A Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：A
答案解析：优先股和普通股一样代表对公司的所有权，同属权益证券。但优先股是一种特殊股票，它的优先权主要指：持有人分得公司利润的顺序先于普通股，在公司解散或破产清偿时先于普通股获得剩余财产。优先股的股息率往往是事先规定好的、固定的，它不因公司经营业绩的好坏而有所变动。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别；
[单选题] 9/963、公司可以通过发行（ ）来筹集外部资本，支持公司运营。 Ⅰ权益证券 Ⅱ有价证券 Ⅲ资产证券 Ⅳ债权证券
A Ⅰ、Ⅱ
B Ⅱ、Ⅲ
C Ⅲ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅳ
正确答案：D
答案解析：公司可以通过发行权益证券或债权证券来筹集外部资本，支持公司运营。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别：
[单选题] 10/963、权益资本是通过（ ）筹集的资本。 Ⅰ发行债券 Ⅱ发行股票 Ⅲ发行证券 Ⅳ置换所有权
A Ⅰ、Ⅱ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅱ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：C
答案解析：权益资本是通过发行股票或置换所有权筹集的资本。与债权资本不同的是，权益资本在正常经营情况下不会偿还给投资人。
[单选题] 11/963、对普通股的说法中，正确的是（ ）。 Ⅰ普通股代表公司股份中的所有权份额 Ⅱ普通股的持有者享有股东的基本权利和义务 Ⅲ股东凭借股票可以获得公司的分红 Ⅳ普通股股东无权参加股东大会和对特定事项进行投票
A Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：B
答案解析：普通股是股份有限公司发行的一种基本股票，代表公司股份中的所有权份额，其持有者享有股东的基本权利和义务。大公司通常有很多普通股股东。股东凭借股票可以获得公司的分红，参加股东大会并对特定事项进行投票。知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别：北京欢迎你歌词
[单选题] 12/963、普通股股东分配多少股利取决于（ ）。 Ⅰ公司的经营成果 Ⅱ公司的财务表报 Ⅲ再投资需求 Ⅳ管理者对支付股利的看法
A Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：D
答案解析：普通股股东有分配盈余及剩余财产的权利。但分配多少股利取决于公司的经营成果、再投资需求和管理者对支付股利的看法。优先股没有到期期限，无须归还股本，每年有一笔固定的股息，相当于永久年金（没有到期期限）的债券，但其股息一般比债券利息要高一些。
[单选题] 13/963、可转换债券的市场价值通常（ ）转换价值。
A 低于
B 高于
C 等于
D 不相关于
正确答案：B
答案解析：可转换债券的市场价值通常高于转换价值。可转换债券的价值必须高于普通债券的价值。考点 可转换债券的价值
[单选题] 14/963、（ ）指按照目前市场价格回购企业股票，此法透明度较高。
A 场外协议回购
B 场内公开市场回购
C 要约回购
D 凭证回购
正确答案：B
答案解析：场内公开市场回购指按照目前市场价格回购企业股票，此法透明度较高。考点 影响公司发行在外股本的行为
光遇怎么玩[单选题] 15/963、当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般（ ）其行权价格
A 高于
B 低于
C 等于
D 不一定
正确答案：A
答案解析：当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般高于其行权价格；当标的股票的市场价格低于行权价格时，认股权证一般不会行权。考点 权证的价值
[单选题] 16/963、可能影响风险溢价的因素不包括（ ）。
A 基础利率
B 发行人的信用度
C 提前赎回等其他条款
D 到期期限
正确答案：A
答案解析：可能影响风险溢价的因素包括：发行人种类、发行人的信用度、提前赎回等其他条款、税收负担、债券的预期流动性、到期期限。故本题选A选项。考点 权益类证券投资的收益
[单选题] 17/963、某认股权证行权价格为5元，行权比例为1，标的证券价格为8元，该权证内在价值为（ ）。
A 2
B 3
我想是因为我不够温柔是什么歌C 4
D 5
正确答案：B
答案解析：本题考查权证内在价值的计算，当标的证券价格大于行权价格时，用公式：权证的内在价值=（普通股市价-行权价格）×行权比例进行计算，当标的证券价格小于行权价格时该权证内在价值为0，本题中标的证券价格8元＞证行权价格5元，用公式计算内在价值=（8-5）*1=3。考点 权证的价值
[单选题] 18/963、目前，我国证券市场推出的权证为（ ）。
A 债券类权证
B 股权类权证
C 认股权证
D 备兑权证
正确答案：B
答案解析：目前，我国证券市场推出的权证均为股权类权证。故本题选B选项。考点 权证的分类
[单选题] 19/963、下列关于股票拆分的说法中，错误的是（ ）。
A 会对公司的资本结构和股东权益产生影响
B 会使发行在外的股票总数增加，每股面值降低运动会 作文

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