集团财务管理制度、办法
集团财务管理制度建筑经济技术指标办法
第一章 总 则
第一条
为规范集团的经营行为，维护股东、公司、债权人的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》以及集团公司章程等法律法规及相关规定，结合集团公司实际制定本办法。
第二条
集团公司财务管理的基本任务是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集和使用资金，严格控制成本费用，加强财务监督和财务信息管理，维护国有资产安全，努力提高经济效益。
第三条
集团公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本办法的规定，正确处理并
如实反映财务状况和经营成果、依法计算并缴纳各项税费，接受股东会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务等有关部门的监督检查。
第二章 财务管理体制
第四条
集团公司实行“财权集中、分级管理”的财务管理体制，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。
第五条
股东会、董事会、监事会依据集团公司章程，对公司的财务行使职权。
第六条
董事长领导集团公司的财务决策、控制、管理、监督和集团公司资产管理、资金运用及资本运作。
鲁滨逊漂流记好词好句第七条
总经理负责组织集团公司财务管理制度的实施，领导集团公司日常财务管理，贯彻执行集团公司财务决策等。
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第八条
财务总监协助总经理，组织集团公司会计核算和会计监督、财务管理、预决算管理、财务内控规范体系建设以及财务风险防控等方面工作，对集团公司及其再出资设立的独资、控股企业涉及出资人权益的重大事项按职责发表审核意见。
第三章 财务机构和会计人员
第九条
集团公司设立计划财务部，统一行使财务管理职能，负责集团公司的计划财务、会计核算、全面预算及决算、财务分析、资产管理等工作；参与资金筹集以及预算审查、招标、评标、经济合同的拟定、竣工验收、决算编制等项目实施全过程的管理和集团公司经营决策。
第十条
计划财务部设置正副部长岗位各 X 个，设现金出纳、银行出纳、资金管理及核算、往来业务核算、投资核算、财产物资核算、职工薪酬管理及核算、成本费用管理及核算、财务成果核算、稽核、报表与分析、财务信息系统管理、预算管理、综合管理、档案管理等业务岗位若干个。
第十一条
财务会计人员按岗设置，实行岗位责任制。出纳、稽核、资金核算等财务岗位应定期轮换，按规定参加会计继续教育并通过考试。 叛逆者剧情
第十二条
计划财务部部长之外的岗位，根据实际需要可以由多人担任，也可一人担任多个岗位的工作。
第十三条
从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。担任主管会计的人员，除取得会计从
业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作五年以上经历。
第十四条
会计人员工作调动或因故离职、内部会计人员岗位轮换或因其他原因不能工作，必须将本人所经手的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得离开原会计岗位。
第十五条
移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项逐笔移交，接替人员要逐项逐笔核对点收。
第十六条
交接完毕后，交接双方及监交人员要在移交清册上签名并盖章。移交清册应注明：公司名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数等。移交清册应填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。
第十七条
艾克出装接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得另立新账，以保持会计记录的连续性和会计档案的完整性。接替人员应继续办理移交的未了事项。
第十八条
移交人员及其监交人员，对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关会计资料的真实性承担法律责任。
第四章 财务内部控制制度
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第十九条
通过完善内部牵制、稽核、审计制度保证业务活动按照授权进行；保证所有交易和事项以正确的金额在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使会计报表编制符合会计准则的相关要求；保证对资产和记录的接触、处理均经过授权；保证账面资产与实存资产核对相符。
第二十条
内部牵制制度
（一） 负责薪酬支付的人员不得兼任薪酬核准、薪酬表编制等工作；
（二） 出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、
债权债务账目的登记工作；
（三） 银行预留印鉴与支票不得由同一人保管；
（四） 定期核对银行账户、编制银行存款余额调节表等工作应指定

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