不管是大小企事业单位,私营或政府单位,对于公司或者机构财务的管控都要制定相关的财务制度规章.以下为某企事业单位的财务制度规章范本,可作参考.
叶寸心扮演者总则
1.1为建立现代化企事业单位制度规章,建立健全财务管控体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企事业单位会计准则》、《企事业单位财务通则》、《企事业单位会计制度规章》,特制定本财务管控制度规章.
1.2本管控制度规章适用于XXXX公司或者机构及其控股公司或者机构；各机构部门、有关人员在财务会计工作中必须认真执行本管控制度规章.
会计机构、会计有关人员的管控
2.1公司或者机构设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司或者机构总经理的相关领导下,具体负有责任全公司或者机构的财务管控工作和会计核算工作,包括：财会有关人员的管控、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司或者机构相关领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库机构部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账；指导
车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企事业单位需求与发展的成本核算模式、制定成本管控制度规章与控制制度规章；做好财务分析工作,为公司或者机构相关领导决策提供各种信息资料,当好相关领导的参谋.
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管控员、保管员.
2.3各岗位有关人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗.
2.4财务会计有关人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续.
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务机构部门负有责任业务管控.仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关机构部门办理交接手续.
2.5财务会计有关人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度规章,按绩效考核结果,兑现劳动报酬.
流动资产的管控
3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等.
3.2现金管控
3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管控暂行规定》和有关现金的管控规定.
手游排行榜要严格控制费用报销和某工作有关人员个人借款,某工作有关人员个人借款、对外货款支付等要实行总经理1支笔签字或盖章批准制度规章,要有经办有关人员签字或盖章和机构部门负有责任人审核并注明用途.总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的有关人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续.
3.2.2出纳员不允许兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管控工作.
收货款支付凭证的有关内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不允许使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账.
日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对.出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任和义务人赔偿.
3.2.3有关有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务机构部门预借差旅费.出发归来后的3天之内及时到财务机构部门结算,做到1次1清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资.
3.2.4企事业单位可根据业务大小核定合理的库存现金限额（3天零用量）,当日收取的现金要及时送存银行,不允许留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全.
3.2.5企事业单位职工报销费用时,出纳有关人员要及时扣除各种借款,不允许职工长期占用企事业单位资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象.
3.2.6现金出纳是企事业单位的资金结算中心,企事业单位应将营业收入、下角料变现,职工等款项及时交付财务机构部门,以便及时处理账务.立夏
3.3银行存款管控
3.3.1会计有关人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管.
3.3.2财务有关人员要严格银行存款支出控制,银行货款支付必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经相关领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成企事业单位损失时,应由当事人承担赔偿责任和义务.携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务机构部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位.凡前账未清者,不准再领用支票.
3.3.3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报相关领导.
风能发电原理3.4应收账款及预付账款的管控
3.4.1企事业单位要根据经济业务的有关内容和户别设置应收账款明细分类账,即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替.应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括协议合同或者协议、收到条、欠款条以及业务经办有关人员的保证书等）,不允许单方入账.
财务机构部门要会同供应、销售机构部门建立健全销售商、供应商的客户档案.
宇航员在太空中怎么上厕所3.4.2各项债权,债务要定期进行清理核对,每年最少进行1次发函或派员核对,每季末要编制账龄分析表,并上报有关相关领导.对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失,由当事人按责任和义务赔偿相应损失后及时处理账务.
3.4.3收回的账款要及时上交财务机构部门,如发现相关货物款项已被私自挪用不交者,交司法机构部门处理.
3.4.4企事业单位要严格控制内部职工的业务借款和生活借款,健全借款审核或者签字或盖章制度规章,职工调离时财务机构部门应当与其他机构部门搞好各种债权债务的清算工作.
3.4.5支付预付账款必须有协议合同或者协议、协议书等书面文件,根据协议合同或者协议需预付账款时,须经办人签章,经相关领导批准后方可货款支付,并同时向财务机构部门提拱有关协议合同或者协议协议书等有关材料.
中国十佳宜居城市3.4.6本企事业单位采用坏账准备金制度规章,每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金,年终调整.
3.5存货的管控
3.5.1存货是指企事业单位所拥有或控制的,能以货币计量的为企事业单位生产经营服务的流动资产,主要包括原材料、低值易耗品、在生产产品、半成品、产成品.原材料主要包括：主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类.
3.5.2存货的计价、按实际成本计价.
3.5.2.1原材料的购入价格包括买价,装卸费、包装费、运输服务途中的损耗,入库前的挑选费,市外运输服务费,保险协议费以及缴纳的税等.
3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本.
3.5.3原材料的购入
材料购入必须持有生产或仓库、供应机构部门的购物申请单,经有关相关领导批准后方可到财务机构部门借款.严禁无计划采购,超定额库存.
3.5.4供应机构部门按购物申请单所购材料送达企事业单位后,须持总经理签批的采购单、购货发票,购销协议合同或者协议（协议）合格证等到质检机构部门（化验）进行质量检验,检验合格后签发1式两联检验报告单随发票到仓库机构部门办理入库手续.
3.5.5仓库机构部门在将材料质量验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对照检验（化验）机构部门出具检验报告,经检验合格后方可质量验收入库,填制材料质量验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号.
3.5.6材料质量验收入库单1式3联,1联留存做为仓库机构部门记账凭证,1联随发票及采购单等经总经理审核或者签字或盖章后到财务机构部门处理账务,1联为供货方证明.
3.5.7对于货已到而发票未到的材料,仓库机构部门可以根据检验单据办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制1式3联估价入库单,仓库留存1联据以入账,1联送交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单.
3.5.8材料出库管控
3.5.8.1生产机构部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单,由统计员填制,填制有关内
容要全面、真实、准确,领料单用途要根据生产计划填清生产产品批号,作为归集成本费用的依据,领料单1式3联,车间统计1联,财务1联,仓库1联,超出预算或计划处的用料由生产部长签批,月底统1报总经理审核或者签字或盖章,非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请,其他用料,由行政部提出申请,会计开票经总经理签批后,仓库方可发货.
3.5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表,仓库机构部门编制材料出库汇总表,车间、仓库与财务机构部门都要对账并核对相符.
3.5.9生产产品入库管控,车间产成品生产完毕,要会同仓库、质检机构部门填制检验合格单,仓库据以填制产成品入库单,产成品入库单1式3联（注明生产令号）；1联仓库记账,1联送交财务,1联送车间统计据以核算工资等各项考核指标.
3.5.10产成品出库管控,仓库机构部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签字或盖章,保卫有关人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库有关人员签字或盖章的出门证方可对车辆等运输服务货车检查放行,月末时,由保卫有关人员、仓库有关人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务机构部门核对相符后据以存档.
3.5.11仓库机构部门要做到见单付货,及时登记有关账簿,设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账,严禁白条顶库现象.
3.5.12月末在生产产品和自制半成品的管控.月末生产部和车间统计员要搞好在生产产品和自制半成品的盘点、登记工作,及时编制、报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性.
3.5.13凡大宗原材料都要签订购销协议合同或者协议,使用票据结算,各种材料采购质量验收入库后,不论是否货款支付,都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理账务,以便真实反映各项债权债务,以避免发生账外资产.
3.5.14各机构部门领用的低值易耗品,1律采用5、5摊销法计入成本费用.
对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品,如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等,必须在领用时由总经理签批,行政部总务科按机构部门（有关人员）进行登记,生产用具由生产部长签批,设备管控员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿,做到谁使用谁负有责任,谁丢失谁赔偿.
3.5.15企事业单位应加强对已销产成品退货、返修制度规章的管控,建立完善的退货、返修审核或者签字或盖章制度规章,实行退货、返修生产产品的责任和义务倒查制度规章,属于生产机构部门、质检机构部门、销售机构部门或运输服务机构部门、仓储机构部门的责任和义务查证属实,落实赔偿份额（原则上责任和义务全额赔偿）.
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