项目公司财务管理制度
项目公司财务管理制度
1. 总则
1.1 为了加强项目公司的管理和控制,提高集团公司对项目公司财务的监管,理顺集团公司与项目公司的财务关系,明确其各自的工作职责和管理权限,特制定项目公司财务管理制度。
1.2 本标准规定了集团各项目公司的财务人员管理、会计核算、成本及费用管理、固定资产管理等内容要求。
1.3 本标准适用于集团各项目公司。
2. 机构与职责
2.1 财务机构设置:
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(一)集团公司财金资源中心负责所有项目公司的财务工作管控;
(二)各项目公司设相应财务机构,负责所在项目的财务工作;
(三)各项目公司财务负责人由集团公司统一委派,并接受集团公司财务部门的业务指导、监督、检查。
2.2 各项目公司财务机构管理职责:
(一)参照集团财务管理制度,执行项目公司会计核算和财务管理制度和流程;
(二)负责本项目公司的日常财务工作,每月严格按照集团下发的工作安排时间节点完成各项会计核算、财务报表编制、经营分析、税务统筹和财务管理工作,注重时效性;
(三)配合外部审计和集团内部审计部门做好项目公司的审计工作,及时提供各种数据及资料;
如何利用网络创业市场部工作计划(四)做好合同备查台账,及时维护合同基本信息及合同执行情况、发票、付款进度等信息,以便将账务与台账核对,税务统筹及作为与往来单位定期对账的辅助依据;
(五)完善项目公司的档案管理,每月必须将上个月的记账凭证装订成册,并顺序编号,妥善保管,以便随时查阅;
(六)做好项目公司现金及票据的管理并定期盘点,确保财产安全;
(八)及时处理集团财金资源中心安排的其他相关工作。
3. 财务预算管理
中国三级片项目公司应按照集团公司《全面预算管理制度》的要求和确定的基本原则,结合本单位生产经营计划安排和管理要求,科学、合理编制成本费用、利润等计划。应以目标利润为中心,项目公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用,都必须纳入财务预算,经财务部门审核、集团公司批准后执行。情歌 歌词
4. 往来款项的管理
4.1 项目公司应加强对各项应收款项的管理工作,加大清欠力度,及时清理回收,减少坏账损失;财务部门年度终了对各往来款项的余额列出分户清单,报送集团财金资源中心和有关职能部门,督促有关责任人进行催结;
4.2 对其他应收款要及时清收,尤其对个人借款要严格控制,只限于因公出差或办理公务借款,要做到“前不清、后不借”,公差回来后及时报账或归还;
联字组词4.3 对应收款项进行账龄分析,定期对往来款项进行清理、核对,年终进行函证;
4.4 坏账准备的计提与核销要按照集团财务管理制度的规定执行,坏账损失采用备抵法核算,按照账龄分析法计提坏账准备,坏账核销事项提交集团财务按规定审批。
4.5 对于应付(暂收)款项应逐项登记、定期清理,除日常清理外,年终结合财产清查,进行全面清查及函证。
4.6 项目公司应建立其应付款项的对账机制,形成对账报告,揭示对账过程及对账中应付款存在的问题,对账单需业务部门与客户双方签字确认,禁止出现与供应商往来账目多头挂账的现象。

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