会计跟出纳对账技巧
会计跟出纳对账技巧
一、会计和出纳的对帐内容：
畅销书是核对银行存款和现金。银行存款通常核对起来都比较简单，主要涉及未达帐项，这个由出纳搞定，做一个银行存款余额调节表就好了。至于现金，每月出纳要计算出自己收、支、余了多少现金，然后在会计做完凭证之后就针对本月现金的收、支、结存余额做一个核对。
二、会计和出纳的对账技巧：
1.银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。
2.现金方面，因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能必须要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好，直接看小数点后面的.8.
3.还有另外一种方法对会计最有用，就是叫出纳把她的期初数本期借方本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的〔财务〕
软件里的数对，最简单了。借方有差异就借方，贷方有差异就贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那里加减数中途出错。
2出纳会计记账对账技巧
登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。出纳员记账应该注意以下五点：正确建立新账，序时记账，正确更正错账，正确选用账本，正确对账。
1、正确建立新账。不管是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入"余账'栏，不得先过入"发生额'栏，再过入"余额栏'。
2、序时记账。现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。
3、正确更正错账。记错账或结错账是常有的事。会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或各别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪涂改。
4、正确选用账本。由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。订本账的账页
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数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上"此页空白'、"此行空白'等字样，不准将账页撕掉。
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5、正确对账。每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。出纳员还必须常常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与"银行存款'科目对账单的余额坚持一致。其对账方法一般以"对账单'为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对。
3会计工作中的对账技巧
一、会计工作中账款对账技巧
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1、关于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。关于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、关于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以
双方财务账目为准。
3、关于多年无业务往来的供应商前来对账的，不予对账。即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的状况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4、关于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种状况如何处理呢?
如果今后双方持续合作，那么应就现有资料出具"有保留看法的对账单'，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是"有保留看法的对账单'呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留依据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，
这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
6、关于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
7、采购企业财务部门如果采纳手工账记账的，最难查的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
二、调整账目：
加强针6个月怎么算>描写山水风光的古诗1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还必须要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。调整账目必须要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；关于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。
2.必须要供应商调账的，采购企业还要催促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。
三、保管对账单：

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