电力内部控制中的问题与应对措施分析
做肠粉第一篇：电力内部控制中的问题与应对措施分析
电力内部控制中的问题与应对措施分析
【摘要】内部控制是电力企业内部各职能部门之间有效制约的一种监督和责任制度，能够改善企业经营管理，提高企业工作效率和经济效益，使电力企业的生产和经营管理提升到更高水平。内部控制制度是一项有效的企业管理制度，在全球许多行业都得到推广和应用，本文试对电力内部控制中的一些问题进行分析，并适当提出一些应对的措施。
【关键词】电力企业；内部控制；问题；应对措施；分析
引言
电力企业关系着国计民生，担当了对全民生产、学习和生活提供电力供给与优质服务的重要使命。近年来，电力企业不断加强管理，外塑形象，综合实力和服务水平显著提高和改善，发展规模和管理方式显著扩张和优化。面对日益复杂的社会经济环境，为建立现代企业制度
的需要和适应财政部等监管部门对管理提升的要求，电力企业开始购建科学化的内部控制，一部分电力企业内部控制管理已经取得了较大的发展，但还有一些具体的问题需要加以改进和解决。
1、电力企业内部控制基本情况
电力企业内部控制组织架构科学。企业成立内部控制委员会，主要由企业的董事长、总经理、管理人员和基层员工共同组成，负责审定内部控制体系建设方案、组织开展建设实施工作；下设内部控制办公室，负责内部控制日常工作的组织、协调、检查和考评；各职能部门设立内部控制管理联络员，负责所在职能部门的内部控制各项工作。
内部环境是电力企业内部控制的首要前提。电力企业实施持续发展战略目标，积极搭建现代管理体系，建立科学治理架构，优化资源配置，形成企业文化，推进企业管理标准化和规范化，为企业内部控制建设营造良好的环境氛围。
风险评估是电力企业内部控制的主要环节。电力企业贯彻落实国家管理要求，建立风险管理常态化机制，开展经营诊断分析，制定下发各项规章制度，定期编制内部控制管理报告，风险防控能力显著增强。
控制活动是电力企业内部控制的最佳手段。电力企业健全集体决策机制，建立突发事件应急处理机制，出台突发事件应急预案，内部控制成效显著；积极推进标准化建设，基本建成了结构清晰、内容完整的规章制度和以基础、技术、管理和工作标准为主体的标准体系；制定发布内部控制操作手册，提高流程标准化，提升风险防控能力。
信息与沟通是电力企业内部控制的便捷途径。电力企业全面推进信息化建设，研发并实施内部控制信息系统，促进信息的集成与共享；通过各类会议、经营分析和同业对标等方式，利用外部调研、同行交流等渠道，建立有效的内参发布机制，促进内外部信息有效沟通。
内部监督是电力企业内部控制的关键保障。电力企业通过日常稽核、纪检巡察和审计等日常监督，构建横向协同、纵向贯通、全面覆盖的监督机制，针对重点领域的突出问题积极开展专项治理，企业依法治企水平得到了显著提升。
生日祝福信息2、电力企业内部控制存在的问题和原因
许多电力企业在改革和发展过程中，逐步意识到内部控制的重要性。电力企业在内部控制的广泛实际应用中，出现了这样或那样的问题，大致归纳如下：
部分电力企业不太重视内部控制建设，在日常经营管理中不能充分体现出内部控制的核心地位。内部控制权责划分不清晰，内部控制工作不仅仅是电力企业的财务工作，而是需要企业所有职能部门和下属单位的鼎力合作与协调来完成的。需要注意的是，目前愈来愈多的电力企业中高级管理人员已经意识到内部控制的重要性，并着手进行一系列的改革尝试，但在改革的方法和措施上，以及对内控控制的使用方式等问题上，效果不是太明显，控制的结果并没有达到理想。一部分电力企业内部控制文化意识淡薄，没有把内部控制当作企业的核心工作来抓，从而使得企业在开展内部控制管理过程中变得非常棘手，执行力度不大，内部控制建设层面迟迟无法打开。
电力企业内部控制的激励机制还有待于加强和完善。电力企业在内部控制管理过程中，对所有员工进行监督和管理时，缺少适当的激励机制和方式。部分电力企业虽然有一套较为完备的激励机制，但在日常管理工作中，没有有效地运用激励机制，从而使得电力企业不能在科学合理的管理和经营中实现可持续发展。因此，要加强对电力企业的内部控制体系建设，需要把激励机制融入内部控制管理中并进行合理完善，使之与企业的内部控制步伐相协调，充分调动电力企业每一位员工的工作积极性和集体责任感。
有些电力企业尚未完全实现从职能管理向流程管理的转变，跨部门、跨业务的全流程管理尚未全面建立，权责分配有待细化，部分管理环节仍然存在控制盲区，体系化的内部控制标准有待完善。同时，缺少统一的内部控制信息化工作平台和内部控制评价规范，业务系统中尚未完全固化关键控制点及控制要求，内部控制执行责任机制和评价改进机制也不够健全。
3、完善电力企业内部控制的应对措施
要结合电力企业各专业的内部控制要求，根据不相容职务分离原则，梳理出业务流程和权限范围，研究制定各专业的内部控制权限指引手册，明确每个岗位处理所辖业务的职责权限；要基于专业内部控制权限指引，按照科学、精简、高效的原则，结合内部控制重点业务流程和关键控制点优化授权体系，制定岗位授权规范，明确各岗位业务处理的权利及责任，确保每一位员工都能正确行使职权。
要大力实施文化强企战略，将内部控制文化融入企业文化体系，加强内部控制文化传播、落地和评价，开设内部控制管理专栏、建立文化宣传培训与经验交流平台，普及内部控制基本知识，增强员工自觉落实内部控制措施、主动监督内部控制执行的意思，为内部控制
体系持续改进提供强大动力。
要依据企业战略目标和内外部经营环境，建设统一的内部控制信息化工作平台，全方位开展风险信息的收集、辨识与梳理，建立规范统一的风险信息库。同时，结合企业风险评估工作需要，参考风险信息库及分类体系，研究制定风险评估规范，明细评估方法、定性与定量风险评估标准，制定统一的风险评估规范，使企业有效避免不良风险的承担。
要加大内部控制执行考核力度，建立内部控制自我评价制度，每年开展内部控制自评工作并编报内部控制自评报告，并在自评基础上对评价开展检查与缺陷整改，优化企业流程、完善关键控制点及控制措施，并及时修订内部控制规范，强化对重点领域、关键环节的联合监督检查，提高对舞弊、违规、违纪等内部控制风险的防范与控制能力。
4、结语
十一月你好文字图片电力企业内部控制体系的建立和完善，离不开企业全体员工的支持，电力企业应加强统筹兼顾，做到统一设计、全面覆盖、业务融合、协同推进和持续提升，逐步建立起涵盖企业经营管理各业务和各流程的内部控制体系，实现电力企业内部控制管理水平的全面提升。
参考文献
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第二篇：事业单位财务管理内部控制加强措施分析
事业单位财务管理内部控制加强措施分析
摘要：事业单位财务管理内部控制，一般是通过会计工作的进行和利用事业单位会计信息对本单位的经济活动进行调节、控制、监督和指导，从而提高事业单位的经济管理能力。事业单位要充分理解认识到财务管理内部控制的重要性，笔者通过对事业单位财务管理内部控制的有关措施进行分析，进一步促进了内部控制良好的实现。
关键词：事业单位；财务管理；内部控制
财务管理内部控制是事业单位依据国家有关法律法规和方针政策，以及单位规定的有关规
章制度，对单位的财务活动进行的合规、有效、完善的监督和管理活动。事业单位财务管理内部控制作为自我约束和调节的内在机制，对于财务管理内部控制的建立健全，保证单位财务工作以良好的秩序运行，保证单位资金有效合理正确的使用有重要意义，是单位财务经营成败的关键。
脚手架搭设一、事业单位财务管理内部控制的现状
（一）管理层风险意识比较差，没有意识到内部审计的重要作用。
事业单位会计人员素质参差不齐，高级会计师数量较少。同时，因为事业单位因为编制等事项的限制，对财务人员要求较低，有的从事会计工作的人员没有会计从业资格证。财务管理制度松弛，有的事业单位中的财务管理人员年龄较大，对新的会计制度和法规执行不彻底，导致了财务管理工作中的诸多问题。
（二）财务管理不规范。
1.收入支出不透明不合理，该收的不收，不该收的乱收，该支的不支，不该支的乱支。
2.预算资金项目不详细。资金使用没有明确的计划，对预算的执行较差，随意性较强，对资金没有充分合理的运用，有时还会超支，对事业单位的全面发展产生了不利影响。学校卫生工作制度
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