云南昆能投资发展有限公司财务制度
云南昆能投资发展有限公司财务制度 1
第一章 总则 1
第二章 财务岗位工作职责 1
一 主管会计岗位工作职责 2
二 出纳岗位工作职责 2
第三章 货币资金以及印章管理 2
一．现金的管理 2
二．银行存款的管理 3
三 其他银行票据管理 3
四 印章管理 3
第四章 固定资产管理 3
一．固定资产购置 3
二．固定资产核算 4
第五章 投资管理与风险控制 4
一 短期投资管理 4
二 项目投资管理与风险控制 4
第六章 财务预算管理 4
第七章 费用报销管理 6
一．费用报销程序 6
蓝天白云的唯美短句二 借款规定 6
三 差旅费报销规定 7
四 业务招待费 8
第八章 发票和收据的使用管理 8
一 发票收开具的要求 8
二 发票(收据)的使用管理 8
三 内部收据的使用与管理规定 9
四 行为责任 9
第九章 财务保密制度 9
第一章 总则
为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证自残安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程
序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经董事长审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。
第二章 财务岗位工作职责
端午节祝福朋友图片公司财务部设立主管会计、出纳两个岗位，工作职责如下：
一 主管会计岗位工作职责
负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理。负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及总经理交办的其他工作，具体如下：
1. 每月月底向总经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月10日之前向总经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。
2. 日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，不真实后手续不齐全的业务支出除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。
3. 每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误，如因工作失误造成税务申报延误产生的罚金由本人承担。
4. 负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。
5. 负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的 、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。
6. 负责对财务软件每月备份工作。
二 出纳岗位工作职责
负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下
1. 办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任；
2. 负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点；
3. 负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任；
4. 根据银行结算业务，定期与银行和对，做到账实相符。
5. 领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账，对账。
6. 办理每月职工保险账户缴费业务。
第三章 货币资金以及印章管理
一．现金的管理
1. 出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库存现金进行抽查，以保证实相符。
2. 现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍元，现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。经适房转商品房
3. 严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低支，不准以白条抵库存现金。
4. 领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。
5. 公司原则上不允许为员工垫付款项，如有特殊情况必须报董事长批准。
二．银行存款的管理
1. 属于室内超过1000元以上的支付，采用转账支票。不准开空头支票。
2. 出纳购买支票后，将其号码登记到支票领购簿。公司内部人员因借款领取支票时，要持有注明借款用途、金额和公司规定的审批人员的借款申请单，并登记支票领用簿，方可签发支票。借款要按批准的用途使用，不得挪作他用。超过用款限额，必须事先征得原批准人和财务部同意，否则出现银行空头而被，由几款人负全部责任。支付支票时，需要登记付款对象，支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。
3. 持支票人员，一旦发现丢失，应立刻通知财务部，马上到收款单位和银行挂失查，查无效，需到电视台或报社等部门声明作废。由此造成的损失由责任人承担。
4. 银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现.
LG KF6005. 银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
三 其他银行票据管理
各种银行票据都必须由公司财务部统一购买，财务部应指定专人负责。每次购入票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上，且必须连续编号。在摘要栏内，也要写明
这些支付票据摘要，以备查考。
四 印章管理
公司应加强对预留银行印鉴的管理。财务专用章原则上由主管会计保管，个人名字必须由出纳保管。
各印章保管人不得擅自将自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。
各印章必须严格按规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应在使用时时严格审查，注意内容，防止漏洞。
保管印章人员因出差等而需由他人暂时保管的，必须予以书面授权并进行记录，登记在案，以备查询；各印章平时不用时，应放在上锁的安全地方，做到”走章收”.
第四章 固定资产管理
固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋建筑物、机器设
备、运输工具及办公设备等。
一．固定资产购置
购置固定资产，填制固定资产购置申请表，格式如下
固定资产购置申请表
申请部门 | 用途 | ||
资产名称 | 计量单位及数量 | ||
资产购置说明 | |||
预算金额 | 董事长审批 | ||
| 有关道德修养的名言警句 | |||
年 月 日
经公司董事长审批同意方可购入。
购置固定资产坚持“货比三家”的原则，选择价格最优、质量最好的供应商。
二．固定资产核算
财务部门办理固定资产入账手续时，必须严格核对合同、发票、请购单、验收单是否相符，必要时应索取招标文件、上网询价等方式进行复审。建立固定资产卡片，台账，及时反映固定资产的增减变动等情况，做到账、物一致。固定资产按照平均年限法计提折旧，残值率为5%。
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