国有公司财务治理制度
国有公司
财务治理制度
第一章  总 那么
第一条  XX是市政府国有独资运营公司，镇海疫情最新消息具有法人资格的国有独资企业，负责开发区工业区公用基础设施建设项目的投资和建设、前期土地平整等工作，归属开发区治理委员会治理。
上海吃>公司祝福语第二条 为标准公司内部财务治理工作，提高经济效益，成立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务治理工作职责和权限，依照《中华人民共和国会计法》、《企业财务通那么》、《会计基础工作标准》和国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。
第三条 公司董事长组织拟定财务治理方法，并组织实施公司年度经营打算和投资方案，审批财务事项。
第四条 公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务治理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务操纵和监督。
第五条 会计人员必需依如实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，记录会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案治理工作中，必需严格遵守《会计档案治理方法》等有关规定。
第六条  认真贯彻执行市人民政府丽政发〔2002〕11号文件精神，公司的会计核算和财务治理工作，必需坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原那么，依照企业会计制度的要求别离核算与治理。
第七条 公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报市财政局审核，市政府审批。
第八条 服从政府委派本公司财务总监的监督和指导，踊跃配合财务总监依法履行职责和行使职权。
第二章  货币资金治理制度
第九条 严格执行《支付结算方法》和《现金治理暂行条例》。
第十条 坚持不相容职务分离原那么。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳彼此制约、彼此监督。
第十一条 本公司不办理现金业务。企业财务制度
第十二条 公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐，出纳员应该依照银行存款收付款凭证逐笔顺序记录，每日结算，随时把握存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥帖保管，严格按单据顺序号签发，严禁签发空头支票和远期支票。
第十三条 成立银行对帐制度。每一个月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔查对，提交会计人员复核。
第十四条 严格执行《浙江省统一发票治理实施方法》。发票必需指定专人负责治理，公司综合部负责列册记录，顺号发放利用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必需按规定程序传递，不得散失，因故作废的应该整份依照原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备查。
第十五条 增强应收及预付款项的治理：
（一）应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位及时记录，准确反映其形成、收回情形，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。
ro仙境传说单机版（二）因公出差借款，须通过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无端延期不报者，财务部门在催促无效的情形下，可制定扣款打算，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。
（三）各类应收及预付款应成立按期查对和清理制度。相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行查对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催收方法；对快要两年的应收款项应从头办理债权落实手续，并采取有效方法，避免资金损失。
第三章  财务收支审批制度
第十六条 公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和业务需要可预支必然数额的资金外，严禁任何单位和个人无端占用、挪用公司的资金，预支资金必需经
董事长批准。
第十七条 公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出由董事长审批。
第十八条 审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署意见，财务负责人依照财务治理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”，最后由董事长签审后支付。
第十九条 会计机构、会计人员必需依照有关规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予同意；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再给予办理。

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