财务制度完整版)
财务制度目录
前言——杨子贤 (1)
第一篇综合管理篇……………………………………………….……………
第一章内部会计控制制度——郭晓东……………………………….….
宏观环境分析第二章财务稽核制度——卢刚………………………….…..….………..
第三章员工借款制度——杨子贤…………………………………..……..
第四章差旅费用报销制度——沈术英……………………….………..….
第五章财务印鉴管理制度——王旭梅…………………………….……..
第六章专用发票管理制度——沈术英…………………………….……..
第七章关于物资采购中索取发票的规定——沈术英…………….…….. 第二篇部门管理篇………………………………………..……………………
第一章财务部部门职责——郭晓东……………………………..……….
第二章财务部各岗位职责——本人本岗位…………………….….……
第三章财务内部票据流程——郭晓东………………………………….. 第三篇财务核算篇……………………………………………………………..
第一章财务核算制度——卢刚…………………………..……….………
第二章成本管理制度——沈术英………………………..………………..
第三章内部报表管理制度——郭晓东………………..………………….
第四章应收及预付账款管理制度——王旭梅……………………………
第五章产品销售价格管理管理制度——王旭梅…………………………
第六章客户盈亏考核管理制度——王旭梅………………………………
第四篇财产管理篇…………………………………………………………..….
第一章现金及备用金管理制度——任海珍……………………………….
第二章物资采购管理制度——郭晓东……………………………………..
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第三章仓库管理制度——郭晓东…………………………………………..
第四章低值易耗品管理制度——卢刚……………………………………..
第五章固定资产管理制度——卢刚………………………………………第五篇附图——卢刚………………………………………………………………
附图1：成都佳雪食品有限公司组织机构图……………………….………
附图2：成都佳雪食品有限公司内部控制点分布图——郭晓东…….……
附图3：成都佳雪食品有限公司财务部岗位图……………………….……
附图4：财务部分工及职责一览表…………………………………….……
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财务部
财务制度
前言
财务管理制度作为公司必备的基本制度之一，历来与企业管理当局的经营理念、管理风格、组织机构以及其他管理制度密不可分。
我们财务管理制度体现了以下指导思想：
一、注重理论与实践的结合。从理论上讲，具备足够的广度和深度。从
实践上讲，具备可操作性。
二、注重企业内部业务流程管理，打破各部门之间条块分割局面。
三、企业内部控制制度至上，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。
四、注重发挥员工团队合作精神，提高工作效率的原则。
五、注重发挥财务工作的核算、监督、参谋、服务职能。
第一篇综合管理篇
第一章内部会计控制制度
第一节总则
第一条为了确定企业内部各级、各部门之间的财务关系；明确各职能部门的职责和权限，建立一套有利于企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展、规范完整的内部会计制度，特制订本制度。
第二条公司内部会计控制制度主要包括：货币资金、采购与付款、实物资产、筹资、销售与收款、成本费用等。
第二节货币资金
第三条货币资金指现金、银行存款、其他货币资金。公司建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第四条货币资金的收支必须坚持“一支笔“的审批制度，除经总经理特别授权外，其他一切收支，须报总经理批准。
第五条一切货币资金的支付均应由经办人签字，相关部门负责人及财务部核实签字后，送总经理审批。
第六条货币资金收支业务均应由相关岗位会计和出纳共同进行。会计人员
根据经办人员提交的有关会计凭证进行审核，并据以编制记帐凭证，送交出纳；出纳对记帐凭证与原始单据进行复核无误后，方能向经办人收款或付款。
第七条公司的现金管理必须严格执行国务院颁发《现金管理条例》。结合本单位的实际情况，确定本单位现金开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
第八条出纳应建立健全日记帐，逐笔及时记录货币资金收支业务。帐目应日清月结，帐帐相符，帐实相符，不得用“白条”抵库。库存备用金必须存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜。凡当天收到的现金款项，应及时存入开户银行，不得坐支。同时出纳不得兼任稽核、会计档案保管以及收支、费用和债权债务帐目的登记工作。
第九条公司有关部门根据业务需要可以申请备用金，在申请备用金时必须按照《备用金管理制度》和《借款管理制度》办理相关手续。
第十条财务部对货币资金进行定期或不定期盘点，与开户行核对银行存款，每月至少核对盘点一次，并编制银行存款余额调节表和现金盘点表，使货币资金账面余额与实际库存相符。如帐实不符，应查明原因，及时处理。
第十一条财务部应加强与货币资金相关票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设置登记簿进行记录，防止空白票据的遗失或盗用。
第十二条企业应加强银行预留印鉴管理。财务专用章应由专人保管，个人铭章必须由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严格遵守公司《财务印鉴管理制度》。
第十三条财务部要掌握货币收支规律，作好资金的调度和平衡工作。
第十四条财务部必须做好货币资金的安全保护工作。严禁未经授权人员办理货币资金业务或接触货币资金。淡菜干
第十五条对于不同种类的付款，规定不同的授权人、权限和付款方式(例如应付帐款，公司内部往来帐和其他相关帐目)，在充分利用信用条款的原则下执行付款程序。被批准的付款申请应详细注明金额，付款时间和付款方式。付款方式应根据采购订单或采购合同中的付款条款确定。
第十六条资金拆借业务，应严格履行转款手续并附借款协议。
第三节采购与付款
第十七条公司各相关部门必须严格执行《物资采购管理制度》。
第十八条采购部门应视材料使用状况、用量、采购频率、市场供需状况、交易习惯及价格等因素，选择最佳的采购作业方案办理采购业务。
第十九条各部门应根据公司预算并结合实际需要，按《物资采购管理制度》办理请购手续。
第二十条凡不需用、不急用的物品一律不得采购或提前采购，防止不必要的资金占用和增加仓储负担。
第二十一条物资采购一般应签订采购合同，大宗原料及主要原材料必须与供应商签订供货合同，合同要素必须完整。
第二十二条采购员完成采购后，应及时办理入库和报帐手续。《验收单》上应由供应商或送货人签字确认。
1987年是什么命第二十三条财务部应及时核对采购发票、验收单、合同等凭证，检查其真实性、合法性。
第二十四条在采购中需办理预付款的，应按《应收及预付帐款管理制度》

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