会计师事务所备选库项目投标服务方案
服务方案（机构设置、管理方式、质量控制及措施、投标服务承诺）
一、投标人必须提供但不限于提供以下内容 (3)
1、详细说明内部构架机构设置、运作机制及工作流程等 (3)
2、管理制度、质量控制制度、控制程序、保障措施等； (7)
2.1、内部管理制度 (7)合伙人制
2.2质量控制制度 (10)
2.3质量控制程序 (17)
2.4、质量保障措施 (21)
二、投标人服务承诺 (24)
2.1服务质量保证 (24)
2.2服务承诺 (24)
三、业务操作流程 (26)
2.1项目内部运作机制 (26)装修公司什么办理资质
2.2项目组织机构设置 (27)
2.3项目组岗位职责 (28)
2.4工作流程 (30)
四、内部控制制度 (31)
4.1内部管理办法 (31)
4.2质量控制制度 (34)
1）质量控制程序 (34)
2）质量控制准则 (37)
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3）逐级复核实施细则 (41)
4.3项目控制制度 (45)
（1）项目签约制度 (45)
（2）委派人员制度 (45)
（3）编制、审核咨询服务方案制度 (45)
（4）指导和复核制度 (45)
4.4 财务会计制度 (45)
五、廉政建设要求 (49)
5.1道德方面 (49)
5.2协调配合方面 (49)
5.3其他方面 (50)
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一、投标人必须提供但不限于提供以下内容：
1、详细说明内部构架机构设置、运作机制及工作流程等
1.1组织机构图
1.2项目内部运作机制
克罗地亚vs日本预测（1）业务开发部在获取市场信息后，应委派适当的人员对被审计单位进行初步调查，初步评价被审计单位的审计风险，并就所了解到的情况编制承接项目的可行性报告，将承接项目的可行性报告提交给质量控制部，由质量控制部提出专业意见，交质量标准合伙人及合伙人会议审批。
（2）质量标准合伙人及合伙人会议批准承接项目后，由业务开发负责将所承接的项目转交执行项目合伙人，由执行项目合伙人安排审计小组组成人员，指定项目负责人。
（3）项目负责人应委派适当的审计人员，收集被审计单位的基本情况，根据了解到的实际情况，在执行项目合伙人的指导下，编制总体审计计划，编制总体审计计划是审计项目负责人的责任，不得委派下属人员代为编制。
（4）审计计划编制完成后，项目负责人应及时将审计总体计划及制定计划的主要依据报质量控制部审批，质量控制部根据审核结果，作出批准或提出意见的意思表示，对质量控制部提出修改意见的总体审计计划，项目负责人应及时修改并将修改后的计划报质量控制部批准。
（5）随着审计工作的进行和审计证据的积累，原有审计计划需要修改的，项目负责人应及时将修改意见及依据报质量控制部审批，未经批准的审计计划不得实施。
（6）项目负责人根据批准的总体审计计划，实施审计，对审计中的重大会计及审计问题、审计人员之间存在的专业分歧或其他需要处理的问题，应及时报告质量控制部，由质量控制部备案或处理。报告应采用书面或电子数据形式，质量控制的处理意见，应归入该审计项目的工作底稿。
（7）项目负责人应会同执行项目合伙人制定具体审计计划，该具体审计计划应根据我所的审计工作底稿编制指南制定，不得减少指南中规定的必须执行的基本审计程序。
（8）若根据指南的规定，无法执行常规的审计程序而拟执行替代审计程序，项目负责人应将拟执行替代审计程序报质量控制部备案，质量控制部若认为该程序不恰当，有权提出修改意见，项目负责人应根据质量控制部的意见修改替代性审计程序。
（9）项目负责人应将审计执行过程中的各种情况，及时向执行项目合伙人汇报，以便执行项目合伙人与客户的沟通。
（10）出现客户投诉，质量控制部将调查原因，提出处理意见，报首席合伙人批准或执行。
（11）审计程序执行完成后，项目负责人应及时整理审计工作底稿，汇总
调整和非调整事项及其他重大事项，将汇总结果及时向质量控制部汇报。
（12）项目负责人和签字注册会计师应及时根据事务所复核审计工作底稿，编制复核底稿的意见，并及时传递给执行具体审计测试程序的审计人员，执行具体审计测试程序的审计人员根据复核意见，追加审计程序，修改、完善审计工作底稿。项目负责人和签字注册会计师及执行具体审计测试程序的审计人员追加审计程序均应在现场完成。
（13）质量控制部在项目执行过程中，实施质量跟踪职能，抽查审计工作底稿，并检查审计计划完成情况。
（14）质量控制部根据检查结果及审计计划、审计实施阶段的质量控制资料，编制质量控制报告，会同审计报告，提交质量控制合伙人，质量控制合伙人根据需要提交首席合伙人或合伙人会议。
（15）首席合伙人依据质量控制报告，对特别重要的审计项目决定签发何种类型的审计报告。
国内婚纱品牌1.3工作流程
工作流程图如下：
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