商业银行的信贷业务风险管理——以中国工商银行X分行为例
商业银行的信贷业务风险管理——以中国工商银行X分行为例
第3章中国工商银行X分行信贷业务风险管理现状及问题
3．1中国工商银行X分行简介
中国工商银行，成立于1984年1月1日，江湖人称“宇宙行”，中国各商业
银行中排名第一，连续多年入选世界五百强，其用户居全国之首，工商银行可以
按照规定在世界范围内融资，增强对信用贷款的管制，并为企业的革新提供支持，
加强国内建设。在2005年工行改变股份制，2006年成为香港和上海的上市公司，
从此工行江西分行迎来了转折点，其发展速度不断加快，取得的成就也越来越多，天冷加衣的温馨句子
本行业地位更加牢固，新行业不断发展进步，整体实力不断增加。
工行经过多年的努力和进步，终成为全球领先大行，其创造力和竞争力越来
越强，客户越来越多，业务也更加丰富。工行业务遍布全球，国外涉及到41个地
区和国家，由2007个代理银行、338个国外的组织机构、17122个国内组织机构
和各自助银行等渠道，来为约500万人、5亿人提供多种理财业务，造就了以商
业银行为主导，信息化、综合化、国际化的管理模式，其国内龙头的地位一直无
法撼动。就在三年前，中国工商银行被英国《银行家》评为“全球最佳银行”，
并在世界1000家银行中连续多年排名第一，美国《福布斯》杂志也连续多年将其
评为世界2000强企业中最大企业。
中国工商银行x分行位于赣鄱金融地带，有着深厚的文化氛围，是江西省内
运营规模最大、服务质量最好、综合能力最高的国有控股商业银行。从以往到现
今，该分行始终坚持国家经济政策，树立了自己强大的自信心，不断以传统模式
为基础进行革新改进，同时也在不断加强其内部组织管理能力，以此来提高自身
的市场竞争力与发展实力，稳固其在江西省内的领头羊地位。该分行先后被评为
首届的“江西十大和谐企业”、“江西最具影响力企业”。为了促进江西经济的
进步，该分行在近些年逐步的加大自身创新能力，优化产品，努力推动江西区域
经济结构的优化配置与产业转型革新，努力帮助了潘阳湖生态经济开发区的构建，
在逐步变为江西省在中部区域前进的标榜。
展望未来，工行X分行正朝着总行制订的建设全球最盈利、最优秀、最受尊
重银行的宏伟目标，努力把自己建设成为省内经营规模最大、资产质量最优、经
营转型最快、核心竞争力最强的优秀银行。综上所述，选择具有代表性的中国工
商银行X分行的信贷业务风险管理作为样本进行分析，是很有典型性的。
3．2中国工商银行X分行信贷业务发展现状
3．2．1中国工商银行x分行信贷业务贷款规模情况
从贷款规模来看，自2014年以来，受整体经济增长速度放缓的影响，中国工
商银行x分行贷款总额较以往有所减少，2015年末余额为6851567万元，截至
2016年12月末余额为6753803万元。具体如下图：
3．2．2中国工商银行X分行信贷业务行业分布情况
从行业分布来看，中国工商银行X分行企业信贷客户主要集中在制造业和批
发零售业。就2016年的数据来看，制造业类小微企业贷款总额增长较稳定，并首次超过了批发零售业类客户贷款总额。具体如下表：
3．2．3中国工商银行X分行信贷业务资产质量情况
从资产质量来看，2013年、2014年两年中国工商银行x分行信贷资产质量
管理较好，不良类贷款或关注类贷款较少。自2015年起，随着经济下行压力向内陆城市蔓延，中国工商银行x分行信贷风险因素也开始显露，201 5年末，中国工商银行x分行信贷不良贷款余额62277万元，不良率为1．1％。今年以来，中国工商银行X分行信贷风险管理的形势更为严峻，截至年末，中国工商银行X分行信贷不良贷款余额115098万元，不良率为1．7％，不良类、关注类贷款增长速度明显加快，资产质量劣变趋势明显。如图：
3．3中国工商银行X分行信贷业务存在的问题
3．3．1信贷业务基础管理不牢固
考导游证中国工商银行x分行信贷业务存在基础管理不牢固的问题，具体表现在：
工商银行几点营业一是部分信贷客户经理的工作责任心存在问题，没有做到应有尽职负责。一
是核保流于形式。二是直接由客户代劳。本应由客户经理面对面或到实地核查核对的事务交由客户代为操办，过分相信、听信客户，依赖客户。比如在已发生风险的保理业务案例中，就存在应收账款确认、保证人的保证核实没有做到实地核实核查的情况。
二是部分信贷客户经理的风险防范意识不强，贷款基础管理流于形式。在企
业贷款四合一流程下，有些客户经理的工作过于流程化，忽视了对企业产品销售、现金流等实质性内容的把控。对企业的业务交易路径、生产经营运作方式和资金结算方式不作全面了解，在业务过程中对企业提供的资料、信息不做全面的分析、对比，无法判别企业资金需求的真假态势。如该行不良贷款企业XX集团，三户企业实际控制人为同一人，贷款本金约4500万元形成不良贷款，该集团企业是本
地年结售汇近亿美元的国际业务大户，从表面上看企业现金流充足，为了争取该
企业的国际结算份额，我行提高了人民币流动资金贷款的占比，但却没有认真仔
细的盘查追踪企业近2亿元贷款的真实用途，更没有怀疑企业老板参与民间借款，在企业自身管理不善、过度融资、民间借贷出现问题等情况下触发了资金链危机，导致全部贷款形成不良。
三是部分信贷业务的信贷基础管理不严，工作流于形式。部分行客户经理，
甚至管理人员对信贷基础管理工作不够重视，存在三个落实不到位：一是保理专
户落实不到位，部分保理业务的保理专户形同虚设。二是资金监管落实不到位，
客户经理没有认真核查客户资金流向和用途，对回流资金视而不见，对账户运行
缺乏连续的监控，账户监管协议成了摆设，贷款放出去，资金的流动无人监控，
无人知晓。三是贷后管理落实不到位，部分客户经理对贷款的间隔期检查和贷后
检查报告流于形式。
3．3．2信贷投放行业结构不合理
中国工商银行X分行信贷业务存在投放行业结构不合理的问题，信贷客户主
要集中在批发零售业和制造业，2014年末以上两个行业信贷投放占比达70％。在
今年6月末己形成的风险贷款中，批发零售业客户不良贷款余额3987．67万元、
关注类贷款3797．48万元，制造业客户不良贷款余额2314．56万元、关注类贷款余额199．69万元。对于我市工业附加值不高、规模偏小的制造业、自身造血功能差的批发零售业，在经济下行中，受到的冲击较大，容易出现资金链断裂风险，风
险承受能力偏弱。而信贷投放行业分布的过于集中，在一定程度上导致了信贷客
户一系列风险的连锁反应。
3．3．3信贷投放额度控制不谨慎
中国工商银行X分行信贷业务存在对优秀的企业信贷投放额度不谨慎的问题，
有些企业的贷款额度没有真实地反映其实际资金需求，过度融资成为了不少企业
倒闭的罪魁祸首。企业需要钱，但钱多了也会坏事，有了钱就想用出去，生产经
营用不了这么多钱，就会把钱放到其他地方。当贷款资金不能用于企业的生产经营，无法产生经营效益时，就会直接影响贷款到期企业的还款能力。有些企业的
融资额度过高，资金被挪作他用的风险较大，到期还款压力就大，贷款的安全性
受到了严重威胁。
3．3．4贷后管理监督落实不到位
中国工商银行X分行信贷业务存在贷后管理监督落实不到位的问题，有些客
户经理贷款放下去，就进入了类似于“击鼓传花”的循环，企业在银行间倒贷款
dnf修罗刷图加点全然不知，还认为现金流很充足，没有认真分析借款人是以正常的营运资金还款，还是不断通过再融资来维持资金周转，等到别的银行跑掉了，或企业已经转移资金，才发现“鼓”已经停了，自己成了这场游戏的输家。有些客户经理贷前调查借条范文
很严，贷后管理却放松。例如，我行发生的一笔银行垫付，客户经理在银票签发
后未及时收集税务发票，未能核实用途的真实性，提早发现贷款风险，最终出现
银票垫付形成不良。
3．4中国工商银行X分行信贷业务问题成因分析
3．4．1信贷业务的风险防范不到位
中国工商银行X分行信贷业务存在业务风险防范措施不到位的问题，为了适
应客户融资需求多元化、金融脱媒以及同业竞争加剧等外部形势的发展，中国工
商银行x分行创新主推商品融资、供应链融资等新型信贷产品，这对银行信用风险、法律风险管控能力提出了更高要求。从授信对象看，此类客户多为中小企业，
其信用状况与资金实力不及大型企业，经营管理、财务管理也不够规范。从业务品种看，此类业务参与主体较多，管控环节较细，法律、信用关系复杂，对经办行信贷风险管理水平及信贷人员素质要求较高。但目前我们在信贷业务管理模式、信贷人员结构和素质等方面还跟不上新业务风险防控的要求。
3．4．2信贷产品的政策法规不配套
中国工商银行x分行信贷业务存在部分信贷产品的政策法规不配套的问题，
为了摆脱同质化、紧扣新业态与经济增长点开展信贷业务创新，是信贷业务发展的重要方向。但由于我行业务区域广阔，业务所在地的经济状况、企业信用状况、司法环境以及经办行的风险管控能力存在差异，新的信贷品种与流程可能面临局部的不适应，甚至可能出现超出个别地区法律实践而导致风险管控困难。以应收账款质押融资业务为例，虽然法律规定了应收账款质押这一新的担保方式，但法律未规定出质债权的债务人对质权人的责任内容、应收账款质押后购货方抗辩如何限制等，以应收账款设计担保结构，其可靠性与操作性均存在问题，司法实践争议一直较多；另外，该业务未要求对购货方的主体资格及信用状况进行必要的审查核实，也未要求提交购货方的相关资料，导致后期的追索困难，甚至往往因无法提供购货方的营业执照、住所地、法定代表人等必要信息连诉讼立案都障碍重重。由此，商品质押、浮动抵押、林权抵押、采矿权抵押等新型担保，应紧扣各地司法实践，周密设计、动态调整担保结构与流程，确保担保的可靠性。3．4．3贷款真实性的程度把控不够
中国工商银行X分行信贷业务存在贷款真实性程度的把控不够的问题，从法
律的角度看，真实性是信贷风险能否得到防控与救济的前提。关键环节、关键法律文件不真实，会动摇银行信用风险防控的基石。钢贸融资、应收账款质押融资、商品融资等业务风险与损失，大多存在质物权属不实、一物多押、发票虚假、虚假入库等问题。新型业务的操作环节、涉及的当事人远远多于传统信贷业务，只要其中一个环节是虚假的、一个当事人签字是伪造的，将导致整个链条、整个担保方案落空，信贷风险与损失的发生在所难免。
客户在申请贷款过程中所提交的相关合同、协议存在明显的不合理性或瑕疵，
客户经理没有认真审核，导致贸易背景虚假的材料得以审核通过；对相关签字盖章合同、协议、表格的审查只注重表面，忽视核对或面签，导致签字盖章伪造没有及时发现，留下了风险隐患。
3．4．4信贷业务关联方的监管不严
中国工商银行x分行信贷业务存在贷款真实性程度的把控不够的问题，信贷
业务关联各个方面，如商品融资的合作监管机构、按揭业务的评估机构、贸易融资的购货企业等，信贷业务风险也来源于业务的各个关联主体。银行风险管控能力，不仅体现在对自身及借款人等直接当事方风险的管控上，也体现在对上述业务关联主体风险的评估与管控上。若不关注关联主体的相关风
好想你歌词险状况，或仅是从形式上约定其责任而不关注其可靠性，则关联主体的风险可能诱发信贷风险，造成银行贷款损失。例如，监管公司存在的监管专业性不足、监管制度措施不规范、监管人员配备不够、风险承受能力与意愿不强等风险，都对银行信贷风险的形成和处置产生重要影响。
其中突出的是对客户民间融资的监管不严，容易暴露问题。部分客户在无序
扩张过程中由于资金的短缺而通过民间融资的方式加以解决，一方面增加了财务成本；另一方面由于经济下行带来的负面影响使民间融资成为恶性循环，加上信息的滞后或不对称，我们往往缺乏第一应急准备和应对措施，导致其风险暴露后

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