商业银行课后习题参考答案
第一章
1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？
随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。这不仅表现在银行传统业务市场已被瓜分完毕，需要通过创新来挖掘新的市场和发展机会，而且对传统业务市场的竞争和重新分配也必须借助新的手段和方式。各家商业银行纷纷利用新的科学技术、借鉴国外商业银行的先进经验，进行技术、制度和经营管理方式创新，全面拓展银行发展空间。商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。
2．如何认识现代商业银行的作用？
信用中介：是商业银行做基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的闲散资金集中到银行，在通过资产业务把它投向社会经济各部门。把货币资本从低效益的部门引向高效益部门，提供扩大社会生产手段的机会，加速经济增长。
支付中介：通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等。减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速资金周转，促进经济发展。
信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现活不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。
金融服务：随着经济发展，人们对财富的管理要求相应提高，商业银行根据客户要求不断拓展金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等。
3．分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题
尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中已经存在像中信控股、平安保险集团等直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司等。以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业、民营企业也逐渐发展。有些商业银行也通过控股、参股的形式组建了子公司，向其他行业进行渗透。
目前，我国金融控股集团的形式可分为以下几种类型。
○1以金融机构为主的金融控股集团：这一类控股公司的母公司是主要经营某种金融业务的银行、信托或保险公司，通过子公司，或者直接由母公司参与另一种或多种金融业务。
○2以投资集团为主的金融控股集团：一般都是与政府关系紧密的巨型或超级金融控股集团，其特点是母公司是一家集团公司，该集团全资或控股银行、信托、证券、保险以及各种实业公司，公司经营的范围涉及国计民生的方方面面。
○3实业公司直接参股、控股两个或两个以上行业金融机构形成的金融控股集团。
地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股集团。
○1对金融控股公司立法滞后，对其法律地位不明确，难以进行依法监管。
○2分业监管下的风险监管盲点。金融控股公司是多业组合、经营范围宽，复杂的持股关系和资金往来，使管理复杂，由于缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在高风险的隐患。
○3信息披露情况不真实，集团成员间的内部交易往往夸大了集团的利润和资本水平。复杂的股权结构会造成同一笔资本来源重复计算，降低公开信息的真实性。
○4存在较大的内控风险。一些金融子公司的经营自主权和权益，往往会受到母公司的侵权而牺牲权益，且子公司靠银行融资，一旦资金链断裂，会使银行遭受巨额损失。
4．政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何?
1）为保护储蓄者的利益。2）银行是信用货币的创造者，要保障公平的前提下，提高银行业的效率。）世界各国银行业向综合化方向发展，要保障金融体系的稳定和安全，防范金融危机。
金融监管的发展趋势。
○1、监管理念改变。金融监管理念从对单一金融机构的监管到宏观、微观审慎监管并举，防范系统性风险。○2、金融监管趋严。在资本监管、流动性监管和信息披露等方面，金融监管标准将大大提高。
○3、监管范围更全面。把影子银行纳入监管范围，包括金融机构、市场和工具、对冲基金、资产证券化市场和OTC（柜台交易市场）衍生品以及信用评级机构的管理。
○4、跨国联合监管趋势明显。
○1、强化对银行业的资本监管，增加银行风险偿付能力
○2、实施动态拨备，加强银行拨备覆盖能力的监管
○3、引入新的监管指标，完善全面风险监管指标体系
○4、保持对银行信贷结构、信贷规模和节奏一定的监管力度
○5、进一步加强重点风险领域的监管，强化系统性风险防范
○6、出台新的监管法规，促进银行业务的合规性和规范性
○7、审慎监管，坚持有序推进银行综合经营试点劳动合同续约
总体来看，未来几年银行业的监管将更加收紧，宏观审慎监管、“逆周期”监管、全面监管、消费者保护等新的监管理念和趋势，将会体现在我国的银行业监管实际中。
5．如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？
评价：商业银行受到来自中国人民银行和银监会的双重监管。中央银行负责制定货币政策，其监管目标可以概括为“高增长，低通胀”。而资本充足率要求是由银监会制定的，银监会唯一的目标，就是控制银行业的系统风险。“保持经济增长”和“控制系统风险”这两个本应统一起来的监管目标，却由相互独立的政府机构分别执行。
我国银行监管法律制度存在的缺陷：
（1）银行监管法制体系不合理。我国现行的银行监管法律法规中，行政规章所占比例过大，法律层次和效率低下；监管法律制度体系中相互之间都存在着诸多不协调和不合理的地方；人民银行和银监会制定的
江南春天很多银行监管规章过于局限在银行业金融机构的具体业务上，而没有从提高监管质量的角度出发。
（2）立法上存在空白。监管法律制度受立法滞后性的影响，客观上就出现了金融立法的真空带。我国银行立创监管法律制度中，没有存款保险制度、外资银行市场退出的管理力法不够完善以及金融机构市场的准入制度存在缺陷等。
（3）市场退出法律制度存在缺陷。我国金融机构市场退出机制缺乏健全的法律制度，没有专门关于金融机构市场退出的法律。
（4）银行业监管的区域合作机制不健全。一旦出现危机，银行业监管法律制度中的双边或多边合作协议的“合作”将不起作用。
（5）银行业监管协调效率低、信息不畅，法律约束力不强。金融监管部门对整个国民经济全局的利益考虑不全面，信息交换、沟通协调渠道不畅，一定程度上影响了决策的准确性和及时性。
第二章
1．银行资本对银行的经营有什么意义？
1）保护债权人，是债权人在面对风险时免遭损失。
2）资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金。
建行活期存款利率3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，向银行债权人显示了银行的实力。
4）银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。
由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。
2．巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？
《巴塞尔协议》对银行资本的规定是：商业银行的资本应于资产的风险相联系。——主要思想是：商业银行的最低资本限额由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
3．怎样理解资本充足，资本充足是否意味着银行在稳健经营？
所谓的资本充足，只是相对于银行的资本负债状况而言的，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。通过银行的资本负债表，资本与资产的比例就是我们所说的资本充足率。一般而言，还要考虑一下银行的资产和负债结构，才能确定是否能稳定经营。
美国银行监管当局给出了帮助判断银行资本充足程度的辅助性方法，包括：管理质量、资产的流动性、银行的历史收益及收益留存额、银行股东的情况、营业费用、经营活动效率、存款的变化、当地市场行情。
4．银行的资本需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳的资本规模？
银行资本需要量的客观决定因素：
1）有关的法律规定。如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自有资本与负债比例等。
2）宏观经济形势。如果经济繁荣，计提风险小，资本需求量小，银行有放贷的冲动，增大了经济萧条时期的风险暴露。
3）银行的资产负债结构。如果资产质量高，则遭受损失的可能性就小，银行只需保持少量的资本储备；反之，则资本需要量就大。
4）银行的信誉。如果银行信誉高，公众对其信任，愿意把资金存入银行，则银行的资本充足，在经济动荡时期就不必保持大量的资本应对资金的外流。刘涛的婚礼
测定最佳的资本规模：
银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。
银行的资本成本曲线受银行资本规模、资产负债结构既面临的市场情
况的影响。一般来说，大银行的资本成本曲线的顶点更接近远点。
5．新巴塞尔协议的主要精神是什么？
1）最低资本要求。
2）监管当局的监督检查。
3）市场纪律。
6．银行资本筹集的主要渠道有哪些？
内部融资：主要来源于未分配利润
外部筹资：出售资产与租赁设备；发行普通股；发行优先股；发行中长期债券；股票与债券互换等。
7．我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？
我国商业银行的资本管理水平相对较低。除建行等新资本协议试点银行正在开发IRB 系统外，绝大多数是按银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》（2007）进行风险资本计算和充足率管理。
1.对资本管理的认识不够深入。我国银行长期以来有国家信用担保，缺乏资本管理内在动力，单纯为监管要求而进行计算和披露。
2.数据残缺或积累不够。目前我国商业银行很少能提供详细的数据，而且大多数数据的结构、质量等都不能满足要求。
3.资本计量问题。我国目前信用评估体系还不健全，也缺乏权威的评级机构，银行自己基本没有评级的能力，给资本计量带来了难以逾越的困难。
4.IT 系统需要升级和改造。资本管理系统需要的截面数据、历史数据的获得，需要一个比现有的IT 系统更复杂的数据库支持，没有这些基础，真正的资本管理是很难实施的。
形容秋天的成语5.资本配置和绩效考核不科学。由于以上几方面问题的存在，致使对经济资本的计量成为难题，所以，资
1.资本管理认识差距。要研究资本管理的价值创造，将资本管理的理念植入银行管理者思想中去。
2.风险计量的理论和方法研究。新协议对风险的计量方法提出了新的方案：标准法、内部评级法（IRB）的基本法和高级法。原理具有普遍性，但是需要根据我国的实际情况来研究合适的估计方法。
3.经济资本的计算方法研究。实际工作中，对于不同风险敞口的经济资本的计量，多用系数法等方法进行计算。
4.资本管理IT 系统的研究。应先集中精力研究数据结构、流程、模型嵌入等方面的内容，把重点放在数据结构设计方面，以及该系统和已经存在的资产负债管理、风险控制等系统之间的数据衔接问题。
5.基于全面风险管理的资本配置和绩效评价研究。一方面要研究涉及参数在我国银行实际数据条件下的求取问题，以及相关模型的改进问题。另一方面应该根据我国商业银行的业务和数据特点，开发适合我国特定情况的资本配置理论和方法。
第三章
1．存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？
重要性：存款是银行负债的重要组成部分，是开展银行资产业务、中间业务的基础。
目前，存款仍然是银行信贷资金和利润的主要来源，具有稳定性强、成本低的特点，只有吸收更多的存款，银行才能扩大贷款规模，获取更多利差收入。
另外，储蓄存款的主体是银行开展零售业务的基础。银行储蓄存款主要是由居民个人资产构成，具有单笔金额低、客户体大的特点，只有积聚了相当数量的客户体，银行才能向储蓄、个人贷款、代理理财并重的多元化服务方向转变。储蓄存款为银行创新金融产品提供了广阔基础，为发展个人消费信贷、财富管理、信用卡等中间性收费业务、实现利息收入和手续费收入提供了源泉。
银行主要存款服务有：
谷雨是什么季节1）交易账户：
活期存款：传统上不付息，存取自由，便于结算，客户可以以此获得银行贷款。是银行资金来源中最具波动性和最不可预测的部分。
可转让支付命令账户：转账或支付不是使用一般的支票，而是使用支付命令；可以按其平均余额支付利息。货币市场存款账户：性质介于储蓄存款和活期存款之间，对存款最高利率无限制，对存款不规定最短期限，存户使用该账户进行收付每月不超过6次，存户对象不限。
自动转账制度：存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持1美元，
其余存款存入储蓄账户可获得利息收入。
2）非交易账户：
储蓄存款（活期储蓄存款，定期储蓄存款）：不使用支票，手续简单。
定期存款（小额定期存款，大额可转让定期存单）：由存户预先约定存储期限。
2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？p68
银行的经营目标是最强盈利的增长。利用存款定价可以稳定客户，保证存款规模的增加。存款定价的变化不仅影响银行存贷利率差，还会影响到客户对存款余额和存款组合的决定，进而影响到银行的利润。
定价方法：成本加利润存款定价法，存款的边际成本定价法，为不同的客户制定不同的价格，根据客户与银行的关系定价。
3.近年来，为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？
虽然存款构成银行主要的资金来源，但仍有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，银行的非存款来源需要增加。
银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，还要考虑非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制、所需资金的时间长短、借款银行的规模等。
近年来，西方国家商业银行负债结构发生了两个明显的变化：存款负债比重降低；存款中定期存款比重上升。负债结构的变化导致成本的提高，迫使商业银行不得不去经营风险更大的投资和贷款。为适应国际商业银行业的共同发展趋势，必须增加商业银行发行金融债券的规模。
非存款负债的获取方法：同业拆借，从中央银行的贴息借款，证券回购，国际金融市场融资，发行中长期债券。
4.银行负债成本的概念你是否了解？它们的区别在哪里？p76
银行负债成本的概念与区别：
利息成本：商业银行以货币形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬，利息成本的高低依赖期限的不同而不同。
营业成本：指花费在吸收负债上的处理系之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户提供服务所需的开支等。
资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和。
可用资金成本：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或来往行的存款及其他现金项目之后的资金。
5.对银行负债成本的分析方法有哪些？
历史加权平均成本法，单一资金的边际成本分析法，加权平均边际成本分析法。
6．试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。
1）各项存款是支撑商业银行资金运作的重要来源，八成的资金来源于存款，也证明了我国商业银行负债结构尚未从依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争。
2）我国商业银行体系内储蓄存款具有垄断性特征，其他负债来源同样存在集中问题。
3）商业银行资金来源渠道的单一和对存款的过度依赖并存，二者互为因果，不利于商业银行提高抗风险能力，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构。
4）由于我国商业银行市场竞争的加剧，国有商业银行垄断程度明显降低，说明我国非国有商业银行体系在迅速壮大，这对我国银行业效率的提高是有利的。
第四章
1.现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？P86
现金资产包括：
库存现金：为了满足日常交易秩序而持有的通货。
托收中的现金：是在银行间确认与转账过程中的支票金额、
在中央银行的存款：用于银行间的支票清算、资金转账的基本存款账户。
存放同业存款：主要是为了便于银行间的票据清算以及代理收付等往来业务。
2.法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定准备金的管理？p90
法定存款准备金的计算方法：滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款准备金的计算；同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款准备金的计算。
进行法定准备金的管理：法定存款准备金管理的原则是银行在规定的时间内尽量通过自身的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚性措施。商业银行对法定存款准备金管理的基
本出发点是在满足中央银行法定要求的前提下，尽量使准备金账户最小化。
银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制定法定准备金的具体管理目标。把按照滞后准备金计算方法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量进行合计，的出来的数额就是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。
3.影响超额准备金的因素是什么？银行应该如何进行超额准备金管理？p91
影响超额准备金的因素：存款波动、贷款的发放与收回、其他（向中央银行的借款、同业往来情况、法定存款准备金的变化）
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