(完整版)银行余额调节表习题5
（完整版）银行余额调节表习题5
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三、银行存款余额调节表的编制
1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：
（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；
（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；
（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；
（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。
要求：编制银行存款余额调节表。（8分）
银行存款余额调节表
2010年1月31日单位：元
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付10000
2000
1000
银行对账单余额
加：企业已收，银行未收
减：企业已付，银行未付
16000
1000
6000
调节后的金额 11000 调节后的金额11000
2、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：
①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
固态硬盘安装③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额表
编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元
项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600
加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000
加：企业已收银行未收的
款项合计
（6）47600
减：银行已付企业未付的款项合计（3）800
减：企业已付银行未付的
款项合计
（7）4500
调节后余额（4）119700 调节后余额（8）119700
3．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：
（1）4月28日，中远公司开出一张金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行
兑现。
（2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票20 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。教师节祝福短信
（3）4月30日，中远公司当月的水电费用 1 500元银行已代为支付，但公司未接到付款通
知而尚未入账。
（4）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
转帐支票（5）4月30日，中远公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）4月30日，中远公司收到购货方转账支票一张，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。
假定中远公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。（本题10分）
银行存款余额调节表
编制单位：中远公司 2009 年 4 月30 日单位：元
项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000 银行对账单余额（5）339000 加：银行已收企业未收的款项合计（2）150500 加：企业已收银行未收的款项合计（6）40000
减：银行已付企业未付的款项合计（3）1500 减：企业已付银行未付的款项合计（7）80000 调节后余额（4）299000 调节后余额（8）299000
4、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日期摘要金额
12月29日因销售商品收到98＃转账支票一张15 000
12月29日开出78＃现金支票一张 1 000
12月30日收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800
12月30日开出105＃转账支票以支付货款 17 100
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12月31日开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余
额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日期摘要金额
12月29日支付78＃现金支票 1 000
12月30日收到98＃转账支票15 000
12月30日收到托收的货款 25 000
12月30日支付105＃转账支票 11 700
12月31日结转银行结算手续费 100
月末余
额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日单位：元项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额（1）153200 银行对账单余额（5）174800 加：银行已收企业未收的款项合计（2）25000 加：企业已收银行未收的款项合计（6）3800
减：银行已付企业未付的款项合计（3）100 减：企业已付银行未付的款项合计（7）500
调节后余额（4）178100 调节后余额（8）178100
5、华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：（1）4月30日收购货方转账支票一张，金额为20000元，已送存银行，银行尚未入账
（2）本公司当月的水电费用1000元，银行已代为支付，但公司未接到通知
（3）本公司当月开出用以支付供货货款的转账支票尚有50000元未兑现
（4）本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知有关雪的句子
（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入，本公司尚未收到通知入账
假定公司与银行存款余额调整后核对相符。夏季小常识

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