银行余额表
2、
华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日 期                摘    要                          金excel表格如何冻结窗口 额
12月29日      因销售商品收到98＃转账支票一张            15 000
12月29日      开出78＃现金支票一张                      1 000
12月30日      收到A长歌行 古诗公司交来的355＃转账支票一张          3 800
12月30日      开出105＃转账支票以支付货款              17 100
12月31日      开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费          500
                    月末余额                          147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期                摘    调要                        金 额
12月29日      支付78＃现金支票                          1 000
12月30日      收到98＃转账支票                        15 000
12月30日      收到托收的货款                          25 000
12月30日      支付105＃转账支票                        11 700
12月31日      转帐支票结转银行结算手续费                          100
                    月末余额                          174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司            2008 年 12 月31 基金认购日                单位：元
项  目金  额项  目金  额
加：银行已收企业未收的款项合计（2）加：企业已收银行未收的款项合计（6）
减：银行已付企业未付的款项合计（3）减：企业已付银行未付的款项合计（7）
调节后余额（4）调节后余额（8）
(本题分数：8分)
1、错账更正：由于出纳人员在12月30日登记日记账时把支付105＃转账支票 11700误写成开出105＃转账支票以支付货款  17 100韩国组合排名由于此原因，企业银行存款日记账余额应调整为153200（147800+17100-11700）
企业银行存款日记账余额（1）
153200
银行对账单余额（5）
174800
加：银行已收企业未收的款项合计
25000
加：企业已收银行未收的款项合计（6）
3800
减：银行已付企业未付的款项合计（3）
100
减：企业已付银行未付的款项合计（7）
500
调节后余额（4）
178100
调节后余额（8）
178100

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