《纳税实务》课程教学标准
一、课程名称、适用专业及课程代码
课程名称：纳税实务
适用专业：会计电算化专业
课程编码：0050525
二、课程定位
本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。纳税申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳、涉税会计处理的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。
三、课程的性质与任务
本课程为专业主干课程，课程主要讲授增值税、消费税、营业税、企业所得税等各税种的计算、纳税申报与账务处理。通过学习本课程，培养学生守法意识和对企业各税种的具体计算、账务处理、纳税申报工作等能力。本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。
四、课程目标
通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、纳税申报和涉税会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。
1、基本知识教学目标
(1)了解我国现行税制概况；
(2)理解主要税种的含义及征税范围；
(3)掌握主要税种应纳税金的计算方法；
(4)熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；
(5)了解相关法规规定及有关金融知识。
2、专业能力培养目标系领带
(1)会办理企业税务登记、发票领购工作；有关爱国的格言和古诗词
(2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种；
(3)7一9岁儿童画国庆节简单能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理；
(4)会使用各类发票，填制涉税文书，进行网上申报；
(5)会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；
(6)会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。
3、思想素质教育目标
(1)具有团队精神和协作精神；
马国明八卦 (2)具有依法节税的意识；
(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
五、课程设计思路
（一）小规模纳税人账务处理 总体思路
本课程设计的总体思路是，打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习项目的设计。让学生在学习项目、完成任务中学习并掌握税收知识、税费计算、纳税申报和会计核算的基本技能，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，培养学生具有敬业精神、团队合作精神和良好的职业道德修养。
（二）学习项目设计的基本依据和思路
该门课程是以会计专业就业面向岗位中报税岗位工作任务所需的相关专业知识与必要技能为依据设计的。在职业性和高等性两者间遵循了从职业性到高等性的路径选择，选择以每个税种的税款计算、纳税申报与会计核算作为学习项目，每个学习项目均能体现报税工作的全过程，各学习项目之间保持内容变化而过程不变。
在每一个学习任务中，根据学习内容的多少，可设计若干学习任务，按“XX税税款计算——XX税纳税申报——XX税会计核算”的工作过程，由浅人深，由易及难，循环上升。理论知识的选取则紧紧围绕项目任务完成的需要来进行，重视对学生职业能力的训练。通过校企合作和工学结合，充分开发教学资源，给学生提供丰富的实践机会，突出培养学生的综合素质和可持续发展能力。
六、课程内容与要求
根据企业工作过程和人的职业成长和生涯发展规律，提炼工作过程知识；知识和理论以有用为准，以够用为度，按任务需要来确定讲授知识的取舍，冠冕堂皇的并依据工作过程结构，对知识进行排列或重组，通过工学结合的方式，紧紧围绕学生的能力进行训练。
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