烟草行业资金管理解决方案
烟草行业资金管理解决方案
一、行业特征
我国烟草行业实行统一领导、垂直管理、专卖专营的管理体制。国家烟草专卖局、中国烟草总公司对全国烟草行业进行集中统一管理。全国烟草行业现有33家省级烟草专卖局和烟草公司，16家工业公司，57家卷烟工业企业，1000多家商业企业，和各类全国性专业公司。
省市级烟草公司的主营业务是烟叶和卷烟的收售，县级公司则从事烟叶收购和卷烟销售。烟草公司的资金流主要发生在烟叶收购、出售，卷烟采购、销售等环节（烟叶和卷烟的生产销售流程可见下图）。烟草公司财务上一般采取资金集中管理的模式。
卷烟销
售
烟草生产销售流程图
二、资金管理需求分析
一、成立银企互联系统：市级以上烟草公司多数设立了资金管理中心，需要与银行现金管理系统对接，实现银企互联，减少财务人员工作量，提高工作效率。
二、资金集中管理：各分支机构的资金归集到烟草公司，烟草公司对下级公司账户的账户交易明细、余额都可进行详细查阅；实现对
下级公司资金的统一调配利用。
3、资金增值：对闲置资金，特别是烟叶收购旺季后的丰裕资金，可进行较灵活的投资理财操作，提高资金收益。
4、代收代付：烟叶收购款、卷烟采购款的货款支付和日常性费用支出；希望对卷烟销售商的收款实现系统批量扣收，减少现金缴款量。
三、资金管理解决方案
一、账户体系设置方案
为便于烟草公司进行逐级管理和收支分类核算，农业银行为烟草公司设计了收支两条线财务模式。收入资金按层级自动上划至对应收入专用账户，支出资金按利用计划下拨至各级大体账户，再由大体账户对外支付或转入其他账户。收入专用账户包括卷烟结算专户和烟叶结算专户（以下简称“两烟”结算专户），“两烟”结算专户不直接支付货款，待转入大体户后按资金规定用途利用。以省、市两级账户为例，设烟草公司采取省公司对市公司资金集中管理模式，如下图：
烟叶收卷烟采其他费用
农业银行账户查询
二、资金归集方案
按照烟草公司需求，农业银行为烟草公司成立逐级归集或直接归集的资金归集模式，实现烟草公司各分支机构、子公司收入账户资金实时或批量、自动上划至总公司或上级公司账户。对于“两烟”结算专户，采取全额归集。
3
、全面资金监控方案
账户查询，账户实时余额信息与历史明细查询；
电子对账，资金信息与财务信息自动查对；
信息服务，到账通知、账户余额预警通知、账户异样情况主动送达。
实时归集批量归集全额归集
4、代收代付服务方案
（1）农业银行提供批量支付服务，可以高效率的实现烟草公司烟叶收购、卷烟收购和其他费用的支付，减少财务人员工作量。
（2）烟草公司、农业银行、卷烟零售商签定批量代扣协议，将销售款由零售商的农行个人账户自动扣划至卷烟结算专户中。
（3）农业银行还可以提供转账POS、电话在线代扣等个性化的收款服务。
农业银行庞大的网点与先进的技术，可适应烟叶种植户、加工企业、销售商等区域散布广的特点，有助于强化烟草公司与上下游关联客户供给链关系。
五、富裕资金理财增值方案
农业银行可以帮忙烟草公司便利实现如下理财增值功能：（1）定活通产品，按需设置，灵活理财；
（2）通过银企通客户平台实现活期存款与通知/按期存款随心互转；

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