公司费用管理办法-2023
南京XXXXXX有限公司
费用管理办法
(2023年5月)
第一章总则
为加强公司费用管理，规范各项经费的开支范围及审批报销程序，逐步建立预算管控机制，保证资金的合理使用，根据相关法律法规并结合公司实际，特制定本办法。
第二章费用类别
本办法涉及的费用类别具体包括：
1.工资：包括基本工资、绩效工资、奖金、各种津贴等。
2.福利费：包括过节费及其他福利费。
3.餐费：工作餐及公司内部活动餐费。
4.各项保险费用：公司为员工依法缴纳的养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、医疗保险及其他保险费、住房公积金等，以及为公司名下财产办理保险支付的相关费用。
5.培训费：公司为培训发生的直接费用，包括新员工培训、综合素质和能力培训、管理培训、业务技能培训; 以及为客户培训支付的相关费用。
6.劳动保护费：为员工支付的各种劳动保护费用。
7.劳务费：包括培训、会议等聘请讲师发生的劳务费，支付的其他与公司无劳务合同关系人员的劳务费。
8.招聘费：为招聘员工支付的费用，包含猎头费、招聘展位、招聘广告费。
9.物业费：包括物业公司收取的管理费、保洁费、保安费及其它杂费。
10.水电费：包括办公场所日常耗费的水费、电费、燃气费。
11.差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补贴、订票费及相关杂项费用(不含应计入业务招待费的相关费用)等；
12.低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足1年的，包括饮水机、办公桌椅柜、电脑配件等以及不能作为固定资产的工具、管理用具、设备和经营过程中周转使用的包装物等。
13.业务招待费：包括因公务需要，招待外单位人员所发生的餐费、非促销礼品费及其他招待性质的费用。
14.办公费：
办公用品：包括纸张、文具、文件夹、光盘、磁带、刻章、名片印制、墨盒、带、硒鼓等日常办公用品; 
邮寄费：包括日常发生的与发运产品不相关的办公邮寄费、快递费、打包费;
资料费：包括为保证正常生产经营所需而购买的各类信息资料、相关业务书籍及业务资料复印、整理、装订等费用;
印刷费：包括纸杯、纸袋、员工工牌、内部刊物、报纸、信封、日常单据、产品手册的设计、印刷、排版、制作费; 
其他办公费用：年检注册费、工商查询、茶饮、绿植、横幅奖杯制作费等。
15.通讯费：
办公电话费：公司办公所需用电话费，包括固定电话、移动办公电话、专线电话费；
个人通信费：公司为正式员工发放的通讯补贴。
网络费用：网络线路、号段租赁使用费。
16.维修费：维护和修理设备、经营场地以及相关辅助设施而发生费用，主要指：为办公用固定资产、低值易耗品的正常使用而支付的维修及检测费用、固定资产发生的维修费;分为房屋维修费、设备维修费、其他维修费；已销售产品维修费用不列入此项。
猎头公司服务费用标准设备维修费：办公用设备维修，包括：电脑、复印机、打印机等；
其他维修费：办公室装修及办公家具等的修理费；
17.车辆使用费：包括车辆的修理费、保险费、养路费、汽油费、过路费、停车费等。
18.租赁费：因租用办公场地、车辆、设备、工具等发生的租赁费用，包括：房屋租赁、汽车租赁、设备租赁、其他租赁等。
19.市内交通费:是指员工在工作和加班期间，因公外出办事或加班往返于公司和住宅间而乘坐交通工具的费用。
20.会议费：包括因业务需要，主办或参加各种会议并按会议通知支付的会议费、会员费用、以及参展期间发生的各项杂费。
21.广告宣传费：报纸、杂志、电视等媒体上的广告费用，以及公司启示、企业文化宣传制作的费用。
22.审计费：进行外部审计、评估等相关费用。
23.咨询服务费：各类咨询费、信息服务费;包括房屋租赁中介费、翻译费等。
24.运杂费：与运输有关的费用，包括日常经营及展会展品运输发生的费用。
25.其它费用：未纳入以上项目的其它费用。
第三章费用管控原则
1.总体原则：各项支出必须遵循“量入为出，精打细算，严格控制，合理安排”的原则，加强计划管理，确保经费使用合理合规，充分发挥资金使用效益。
2.各项费用的管理部门为预算批复的实际使用部门，财务部负审核监督责任，并按照授权审批范围进行审批。对于未纳入预算项目或授权审批范围的，需明确授权审批权限（即费用审批额度）。
3.原则上对于未经事前审定的超预算、超标准费用不予报销，超标费用由个人承担。
第四章费用报销标准
1.差旅费
(1)交通标准：根据需要，选择性价比高的出行方式，实报实销。
出差交通标准
火车
飞机
轮船
长途汽车
硬席车（硬座（6小时内）/硬卧）；动车、高铁二等座；
经济舱
普通舱位
按实报销
对于乘坐飞机出行的，原则上机场和市区之间的交通乘坐机场大巴、地铁等低成本出行方式，如遇特殊情况，须经上级负责人批准，原则上不支持员工私车出差使用，如有需要以申请公司公车为主。
(2)住宿标准： 就近选择经济快捷型酒店，具体报销额度按当地住宿标准凭据实报实销。
等级标准（职务）
住宿费标准（每天/每人））
一类地区
二类地区
三类地区
总经理
按实报销
按实报销
按实报销
总监
260元及以下
210元及以下
180元及以下
其他人员
单人200/人
双人出差120/人
单人160/人
双人出差95/人
单人130
双人出差90/人
一类地区：上海、北京、深圳、广州、成都、杭州、重庆、武汉、苏州、西安、天津、南京、郑州、长沙、沈阳、青岛、宁波、东莞、无锡；
二类地区：除一类地区以外的其他省会城市；  
三类地区：一、二类以外的地区。
(3)出差地市内交通：外地市内交通出行优先选择地铁、公交等公共交通，取得相应票据实报实销，如因地区和工作等特殊情况需要打车的必须使用“滴滴出行企业版”打车，一般销售人员及售后服务人员打车费用超50元需提交打车超标申请，总监及以上人员超80元提交申请。另因业务需求需要租车使用的必须提前申请经审批同意后方可租车使用。
(4)出差补助：在标准范围内每日按标准实行定额包干。
出差补助（售后部门除外）
销售人员
其他人员
80元/人/天
120元/ 人/天
2.市内交通费
本市外出办事，应该尽量选用经济的交通工具，原则上乘坐公交、地铁。如遇特殊情况，需要乘专车外出，优先使用公司自有车辆，如公司车辆无法调度，需乘出租车的参照“出差地市内交通”要求。
3.私车公用费

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