财务管理制度及业务办理流程
第一章、总则：
一、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、 公司财务部门的职能是：
1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、 积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、 厉行节约，合理使用资金。
5、 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、 完成公司交给的其它工作。
三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责
● 财务管理工作
● 支票管理（含其它银行票据）
● 现金管理
● 会计档案管理
● 个人借款管理
●日常费用审批及报销流程
●费用报销的相关标准
●采购流程及采购付款流程
●销售流程及销售收款流程
●发票管理
●成本核算的管理
●固定资产的管理
第三章、财务工作岗位职责：
一、会计负责组织本公司的下列工作：
1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、 负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、 对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、 协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、 协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7、 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
9 、 承办公司领导交办的其它工作。
二、 会计的主要工作职责是：
1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、 负责核对往来账务及清理。
3、 原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、 负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7会计证年审、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、 出纳的主要工作职责是：
1、 认真执行现金管理制度。
2、 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金
不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。
3、 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、 积极配合银行做好对账、报账工作。
6、 配合会计做好各种账务处理。
7、 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计
处，以便及时入账。
8、 在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和及时发送。
10、 完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理：
一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止
二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理（含其它银行票据）：
一、 支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。
二、 支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
三、 财务出纳收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理：
一、 公司可以在下列范围内使用现金：
1、 员工工资、津贴、奖金。
2、 个人劳务报酬。
3、 出差人员必须携带的差旅费。
4、 结算起点以下的零星支出。
5、 总经理批准的其它开支。
6、 现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、 除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分 ，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
三、 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。
八、 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
九、 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
十、 差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。.
十一、 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
十二、 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、会计档案管理：
一、 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。
四、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第八章、借款管理部分：
一、适用范围：
1、需要出差到外地的员工
2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资
3、其它需要的临时性借款
二、操作流程：
1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
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