科目代码 | 科目名称 | 类别 | 方向 | 外币核算 | 期末调汇 | 辅助核算 | 备注 |
1001 | 库存现金 | 现金 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1002 | 银行存款 | 银行存款 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1012 | 其他货币资金 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
新会计准则会计科目101201 | 外埠存款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
101202 | 银行本票存款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
101203 | 银行汇票存款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
101204 | 信用卡存款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
101205 | 信用保证金存款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
101206 | 存出投资款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1101 | 交易性金融资产 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
110101 | 成本 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010101 | 股票 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010102 | 债券 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010103 | 基金 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010104 | 权证 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010199 | 其他 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
110102 | 公允价值变动 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010201 | 股票 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010202 | 债券 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010203 | 基金 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010204 | 权证 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
11010299 | 其他 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1121 | 应收票据 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1122 | 应收账款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | 客户 | |
1123 | 预付账款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | 供应商 | |
1131 | 应收股利 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1132 | 应收利息 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1221 | 其他应收款 | 流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | 客户 | |
1231 | 坏账准备 | 坏账准备 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
123101 | 应收账款坏账准备 | 坏账准备 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
123102 | 其他应收账款坏账准备 | 坏账准备 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1321 | 受托代销商品 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1401 | 材料采购 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1402 | 在途物资 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1403 | 原材料 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1404 | 材料成本差异 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1405 | 库存商品 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1406 | 发出商品 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1407 | 商品进销差价 | 存货 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1408 | 委托加工物资 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1411 | 周转材料 | 存货 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1471 | 存货跌价准备 | 存货 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1501 | 持有至到期投资 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
150101 | 投资成本 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
150102 | 利息调整 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
150103 | 应计利息 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1502 | 持有至到期投资减值准备 | 非流动资产 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
科目代码 1503 | 科目名称 可供出售金融资产 | 类别 非流动资产 | 方向 借 | 外币核算 所有币种 | 期末调汇 是 | 辅助核算 | 备注 |
150301 | 成本 | ||||||
150302 | 利息调整 | ||||||
150303 | 应计利息 | ||||||
150304 | 公允价值变动 | ||||||
1511 | 长期股权投资 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
151101 | 成本 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
151102 | 损益调整 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
151103 | 所有者权益其他变动 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1512 | 长期股权投资减值准备 | 非流动资产 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1521 | 投资性房地产 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
152101 | 成本 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
152102 | 公允价值变动 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1522 | 投资性房地产累计折旧（摊销） | ||||||
1523 | 投资性房地产减值准备 | ||||||
1531 | 长期应收款 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1532 | 未实现融资收益 | 非流动资产 | 借 | 所有币种 | 是 | ||
1601 | 固定资产 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1602 | 累计折旧 | 累计折旧 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1603 | 固定资产减值准备 | 固定资产 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1604 | 在建工程 | ||||||
160401 | 建筑工程 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160402 | 安装工程 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160403 | 在安装设备 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160404 | 待摊支出 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1605 | 工程物资 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160501 | 专用材料 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160502 | 专用设备 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160503 | 预付大型设备款 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
160504 | 为生产准备的工具及器具 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1606 | 固定资产清理 | 固定资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1701 | 无形资产 | 非流动资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1702 | 累计摊销 | 非流动资产 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1703 | 无形资产减值准备 | 非流动资产 | 贷 | 不核算 | 否 | ||
1711 | 商誉 | 非流动资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1801 | 长期待摊费用 | 非流动资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1811 | 递延所得税资产 | 非流动资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
1901 | 待处理财产损溢 | 非流动资产 | 借 | 不核算 | 否 | ||
190101 | 待处理固定资产损溢 | ||||||
190102 | 待处理流动资产损溢 | ||||||
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