基金份额计算2018年基金从业考试《证券投资基金》计算题习题(3)
1.如果可转债C的到期收益率和普通债券B相同，则可转债c
的转换价值为()元。
A.122.3
B.110
C.22.3
D.36.5
答案：B
解析：转换价值=转换比率×普通股票现行价格=5×22=110(元)。
2.某投资者向证券公司融资15000元，加上自有资金15000元。
以150元的价格买入200股某股票。在不考虑融资利息费用的情况下，投资者需要追加的担保的条件是该股票股价跌破()元。
A.75
B.97.5
C.112.5
D.90
答案：B
解析：上海证券交易所规定的维持担保比例下限为130%。维持担保比例=(现金+信用证券账户内证券市值总和)/(融资买入金额+融券卖
出证券数量×当前市价+利息及费用总和)。则有：130%=(市价
×200)/15000，市价=97.5(元)。
3.在2013年12月31日，某股票基金净值为1亿元，到2014年12月31日，净值变为1.2亿元。如果净值变化来源仅为资产增值和分红收入的再投资，其收益率为()。
A.20%
B.21%
C.22%
D.18%
答案：A
解析：在现实中，计算基金的持有区间收益率往往需要考虑更加复杂的情况。但是如果净值变化来源仅为资产增值与分红收入的再投资，其收益率是：(1.2-1)/1=20%。
4.某养老基金资产组合的年初值为50万美元，前6个月的收益率为15%，下半年发起人又投入50万美元，年底资产总值为118万美元，则其时间加权收益率为()。
A.9.77%
B.15.00%
C.18.00%
D.26.23%
答案：D
解析：前6个月的收益率为15%；后6个月的收益率=[118-50-
50×(1+15%)]/[(50+50×(1+15%)]=9.77%；时间加权收益率
R=(1+R1)×(1+R2)-1=(1+15%)×(1+9.77%)-1=26.23%。
5.假设某投资者在2015年12月31日买入1股A公司股票，价格为50元。2016年12月31日，A公司发放2元分红，同时其股价为55元。那么在该区间内，持有区间收益率为()。
A.7%
B.13%
C.14%
D.12.6%
答案：C
解析：资产回报率=(55-50)/50×100%=10%，收入回报率
=2/50×100%=4%，持有区间收益率=资产回报率+收入回报率
=10%+4%=14%。
6.假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，运用一般的会计法则计算，基金份额净值为()元。
A.1.5
B.1.15
C.2
D.3.5
答案：B
解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
=(10×30+50×20+100×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。
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