税务管理制度
税务管理制度
税务管理制度
一、目的
为规范公司税务管理，切实履行企业的纳税义务，合法合规地开展经营活动，保障国家财政安全，完善公司内部税务管理制度，规范税务管理行为，减少税收风险和税收负担，实现税收合规化、科学化、专业化，保障公司良性发展。
二、范围
本制度适用于公司各项税收活动管理，包括但不限于企业所得税、增值税等各项税收。
三、制度制定程序
1.组织制定本制度的工作小组，确定编写本制度的主要负责人。
2.研究珍读国家税务行政机关及相关法律法规，市场行情，相关行业政策和发展趋势，梳理分析公司税务管理实践。
3.制定本制度并进行内部审核，征求各部门意见，形成草案。
4.组成工作小组召开内部会议，讨论、修改草案，确定正式版。
5.公司领导审阅通过正式版后，进行发布和实施。
四、内容
代理税务1.税收管理责任
公司各层级管理人员应对企业的税务管理负有主体责任，要切实落实公司税收筹划、申报、预提、纳税、协议查询等各项责任，完善税收管理制度，提高税收管理水平，健全公司税务管理体系。
2.纳税义务
公司应主动履行纳税义务，按照国家规定的纳税期限、标准、程序等，按时、足额缴纳各项税款，确保公司的税收合法合规支付。
3.税收筹划
公司应开展税收筹划活动，结合公司经营情况和风险特点，合理利用税收政策和税收优惠措施，优化税务结构，规避税收风险，提高企业税收利润率。
4.税收申报
税务申报是公司纳税的重要环节，公司应按照税务机关的要求和流程进行申报，如递交申报资料、参照税率计算应纳税款、办理纳税申报、如实申报等，保证申报事项真实准确。
5.税务预提
公司应合理控制税务预提规模，确保税收风险可控。在税务预提过程中，要掌握核算方法、制度控制和财务与税务部门之间的沟通协调等方面，保障税务预提的合理性、真实性和准确性。
6.税收查询
公司应主动查询税务信息和税收政策，提高税务管理水平，避免因政策规定变更或纳税人操作不当而引发的税收风险，做好税收管理和税务风险的防范工作。
7.违法违规责任追究制度
公司应根据相关法律法规，明确税收管理违法违规的责任主体和追究责任的程序、依据及承担责任的方式等，规避法律风险，对个人和公司的构成构成有一定的震慑作用。
五、责任主体
1.公司领导层要对税收管理工作负有最终责任，要严格执行税收管理制度，组织相关人员培训会议，梳理税务管理的工作流程，制定税收管理标准和量化指标，及时纠正税务违规行为，确保良性管理。
2.财务部门要统筹纳税工作，制定纳税计划，确保纳税的及时和准确性，提高税负的控制和管理水平。
3.各部门在税务管理工作中应配合财务部门的工作，确保纳税计划的完成和纳税准确性，做到全员参与、全员知晓，协助财务部门健全税务管理制度，提高税务管理水平。
4.税务代理机构或会计事务所等第三方机构，应当向国家税务机关履行从业资格要求，并
承担其向客户提供税务服务、表达税务意见和提供税务咨询等方面的法律责任，确保税务管理的合法合规性。
六、执行程序
1.公司领导要重视对税务管理制度的执行，每年定期审查税务管理制度的有效性和科学性，制定纳税计划，检查和审核公司的纳税状况，确保纳税的合法合规性。
2.财务部门和各部门要督促员工严格执行本制度，在财务收支中重视税务管理，管控税务风险和把控税收质量，确保税务管理的规范、合理、有效。
七、责任追究
1.对于未能履行税务管理责任、影响到公司纳税的，相关责任人要承担相应的违规责任和影响。
2.领导或部门不合理的税务管理行为或失职后果，领导层将严格追究责任人的责任，给予相应的处罚和警示。

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