2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券市场基础知识
第三章 债券
知识点：债券分类之按形态
● 定义：
凭证式国债债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。
● 详细描述：
1、实物债券。实物债券是一种具有标准格式的实物券面的债券。在标
准格式的债券券面上，一般印有债券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面要素。无记名国债就属于这种实物债券，不记名，不挂失，可上市流通。
2、凭证式债券。凭证式债券的形式是债权人认购债券的一种收款凭证
，而不是债券发行人制定的标准格式的债券。我国1994年开始发行凭证式国债。我国的凭证式国债可记名、挂失、不能上市流通，在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。提前兑取时，经办机构按兑付本金的2‰收取手续费。
3、记账式债券。记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通
过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。我国1994年开始发行记账式国债。记账式国债可以记名、挂失、安全性较高。
讲师总结：实物债券好比人民币，不记名不挂失可流通，属于标准货币；凭证式债券好比存款单，认购多少自己填写，不是标准货币，却代表了拥有标准货币，是种凭证，可记名可挂失不流通；记账式债券好比网银里的钱，没有券面形态，可记名可挂失可流通。
例题：
1.以下有关实物债券的表述中正确的是（ ）。
A.一种以收款凭证的格式记载债权人认购数量的债券
B.一种需借助投资者电脑账户作记录的债券
C.一种具有标准格式实物券面的债券
D.以某种货币为本位而发行的国债
正确答案：C
解析：常识题，考察实物债券的定义。
2.按照债券形态分类，无记名国债属于()。
A.实物债券
B.凭证式债券
C.记账式债券
D.电子式债券
正确答案：A
解析：无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名，不挂失，可上市流通。
3.记账式债券的发行、交易及兑付的全过程均采用无纸化，所以它（）。
A.成本高
B.交易手续复杂
C.发行时间短、效率高
D.交易危险性大
正确答案：C
解析：记账式债券的发行、交易及兑付的全过程均采用无纸化，所以它发行时间短、效率高。
4.实物债券的券面上一般印有债券面额、债券期限、（）。
A.债券利率
B.债券发行人全称
C.还本付息方式
D.赎回条款
正确答案：A,B,C
解析：实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。
5.记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：记账式债券的定义。
6.记账式债券是没有实物形态的票券，利用证券账户通过电脑系统完成债券发行、交易及兑付的全过程。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：记账式债券的定义，特点是无纸化发行和交易，时间短，效率高，手续简便，成本低，交易安全
7.银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向（）投资者。
A.个人投资者
B.银行机构投资者
C.银行和非银行金融机构等机构投资者
D.非银行金融机构投资者
正确答案：C
解析：个人投资者可以购买证券交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债，而银行间债券市场的发行主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。
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