IPO申请、上会、封卷、领取批文流程
一、IPO申请注意事项
（一）申请文件
1、申请文件一正六副：一份原件放在会里，待封卷时用；两份复印件给与预审员；一份给与发审委；一份给与地方证监局；一份保荐机构留用。
2、签字盖章页：原始财务报表，财务报表，原始财务报表与申报财务报表的差异比较表中均需要公司盖章，同时：法定代表人，会计事务负责人，会计机构负责人签字同时盖章；会计师事务所、验资机构、资产评估机构也要相关经办人员签字，盖职业资格章及人名章。
3、原始财务报表是发行人报送税务机关和工商管理部门（年检）时的报表，应与“申报财务报表与原始财务报表差异比较表”中的原始财务报表一致；且差异不宜过大，以免显得公司内部财务会计制度不健全、不规范。可以存在差异例如收入确认不规范、应收账款账龄分析法中的坏账比例、折旧年限等等，但是差异不宜过大。
4、原始财务报表包括母公司原始财务报表和合并原始财务报表，也可以包括母公司及子公司原始财务报表，均可，分公司不具备法人资格不报财务报表。
5、所得税纳税申报表为三年年度汇算清缴后的所得税纳税申报表，盖公司公章、法定代表人签字及税务机关章。一般而言，汇算清缴于每年度结束后5个月完成，各地政策不一致。另附最近季度的所得税预缴表。
鉴于我国执行独立纳税，而非汇总纳税，因此所得税纳税申报表应提供母公司、子公司各自的所得税纳税申报表，分公司不独立纳税。
6、申请文件中需要税务机关（国税和地税）和环保部门出具无违规证明，母公司、子公司均要出具，分公司出具环保部门证明。
7、鉴于创业板申请材料中财务报告有效期延长至六个月，因此，申报时间距离资产负债表日可距离六个月。
申报时，携带发行人和保荐机构的介绍信（创业板需填写相关表格：发行人基本情况表和登记表，主板签署发行人基本情况表。
申报材料时当场可取得材料接收凭证，五个工作日左右取得受理函，有些地方政府以此受理函作为政府补助依据，因此应保存好。
申报材料中，若不涉及国有股转持，还应有国有股转持情况的说明；若未提供环保证明，也应有保荐机构出具的声明（保荐代表人签字）；发行保荐工作报告也应作为文件而不是附件。
8、发行人申请文件中涉及股利现金分红但尚未实施的，必须于上发审会前实施完毕；
如果涉及股票股利从而对公司注册资本产生影响的，申请文件中必须要包括股票股利分配完成后一期的审计报告，亦即股利分配完成后再进行申报（类似于增资扩股）
（二）申报材料过后，一般会一个月后安排见面会事宜（报材料后准备见面会材料，PPT，20页左右，介绍公司基本情况例如发展历程、股权结构、主营业务、应用领用、财务业绩；第二部分介绍公司行业概况；第三部分介绍此次发行募集资金投资项目，打印成册，一般见面会上会告知第一次反馈意见时间）
二、上会事宜
1、上会材料共9套，预审员+发审委委员，注意全部为复印件，包括首次申报材料及以后历次反馈文件。事先准备好上会材料目录。
工商年检网上申报流程 2、上会前证监会事先公告发审委员名单，虽然财务+法律固定搭配，但事先了解以下背景总是好的；
3、上会阵容一般是董事长、董事会秘书、财务总监中三选二，但财务总监一般都要上会。联合保荐项目两家保荐机构一家一名保荐代表人；
4、上会前即联系财经公关，保证媒体舆论的良好，并在公司内部保持沉默。
5、之前准备好发审会问题，并进行演练，一般时间为45分钟，问题为5-7道。
6、上会之前会有综合处通知，报送上会材料和预披露光盘（主板仅有招股说明书申报稿，word和PDF版本，而创业板则有招股说明书申报稿、历史沿革、控股股东和实际控制人对招股说明书的确认意见，招股说明书中注意封面，名称为：XX股份有限公司首发招股说明书（申报稿）或创业板首发招股说明书（申报稿）
报送上会材料时，同时报送发行人盖章、控股股东及实际控制人（法定代表人）签字的不与发审委员接触的承诺函。上会材料中不放联系人表。
上会自预披露之日起，至上会之日，一般间隔4天，周四披露，下周二上会；周一披露，周五上会。
三、封卷事宜
1、回复发审委反馈意见后，按通知组织封卷，封卷目录事先和预审员沟通，招股书一般情况下封：首次申报、补报材料、上会稿、封卷稿（回答发审委问题后的版本）；封卷时，两名保荐代表人都要在场，且现场签署封卷承诺函；（主板在招股书封面签字？）
2、封卷前将工作准备好：包括招股书中介机构的会计师、评估师等签字页上名章盖好，各项原件都要准备充分，目录和预审员事先沟通；申请文件中所有的申报报表、差异比较表、原始财务报表等都要盖章。
3、封卷时需要发行人公章，在所有的封卷文件中盖骑缝章。
4、封卷时，要提供保荐机构关于申请文件全套封卷文件的承诺函，并由保荐代表人签字和保荐机构盖章。
四、领取批文
保荐机构、发行人、会计师、律师均要出具会后无重大事项的承诺函。同时提供公告的招股意向书与招股说明书（封卷稿）之间无差异的声明函。有的项目例如ZGSD等会要求封卷时提供上述函件，因此应在过会后就差不多准备签署。
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