CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION
/要的参考指标，不可缺失。
主要参考文献
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用友ERP-U8V10.1报表系统三种公式解析
薛梅，谷亚男，邢志良
(山东科技大学(泰安校区)，山东泰安271000)
［
摘要
］会计信息系统是当前高校会计专业的一门核心必修专业课程，报表系统是用友ERP-U8V10.1一个重要的组成部分。在报表系统中，计算公式、审核公式、舍位公式的设置和应用是教学过程中的重点和难点之一。本文主要对计算公式、审核公式、舍位公式的含义、设置方法及应用进行了分析。
［关键词］用友ERP-U8V10.1；计算公式；审核公式；舍位平衡公式
doi:10.3969/j.issn.1673-0194.2020.05.034
［中图分类号］F275［文献标识码］A ［文章编号
］1673-0194(2020)05-0073-03［收稿日期］2019-11-20
［基金项目］2019山东省大学生创新创业训练计划项目(S201910424046X)。
0引言
在用友软件的报表系统中，各个报表、报表的各个表页之间、表页中的各个单元格之间的数据都存在密切的数据逻辑关系。为了把这种逻辑关系正确地表达出来，报表系统共提供了三种公式：计算公式、审核公式和舍位平衡公式。其中计算公式主要用于对报表各单元格数据的采集、计算；审核公式主要用于检查报表之间存在钩稽关系之间单元格数据是否正确；舍位平衡公式主要用于单元格数值金额比较大的情况下，将以“元”为单位的报表转换成以“千元”“万元”为单位的报表，在单位转换过程中，报表单元格之间仍然满足原有的数据平衡关系，方便会计信息使用者阅读报表。在教学过程中，公式的设置、应用是报表系统教学的难点、重点，许多学生没有抓住三种公式设置的实质，造成报表数据无法生成或生成错误。因此正确理解公式的含
义、设置方法是掌握报表系统的重中之重。1
计算公式
计算公式是报表系统三种公式中最为基础也是最重要的公式。计算公式本质上是从整个用友ERP 系统中的记账凭证库、账簿等数据库中取数，然后经过简单计算后或直接放入对应单元格的过程。为了简化公式设置过程，系统设置了一整套从各个数据库文件取数的函数，满足财务人员的各种需要。以资产负债表为例，整个资产负债表主要是以各个账户的期末余额、年初余额构成，因此在资产负债表主要用到期末(QM)、期初(QC)函数。如图1的资产负债表中的c7单元格中的中的计算公式,c7单元格的含义是取指定账套指定会计期间的货币资金的期末余额，由会计学有关基础知识可知，货币资金的期末余额是库存现金、银行存款、其他货币货币资金这三个账户的期末余额之和，因此在公式编辑栏中利用函数向导或直接输入公式c7=QM("1001"，月，年,)+QM("1002"，月，年,)+QM("1012"，月，年,)即可。(其中1001为库存现金的会计科目编码,1002为银行存款的会计科目编码,1012为其他货币资金的会计科目编码)。
中国管理信息化
China Management Informationization
2020年3月第23卷第5期
Mar.,2020Vol.23,No.5
资产负债表公式
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