出纳⼈员管理现⾦须知
出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现⾦收付、银⾏结算及有关账务，保管库存现⾦、有价证券、财务印章及有关票据等⼯作。那么对于出纳⼈员来说，管理现⾦必须了解的知识有哪些呢？下⾯就由店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
现⾦管理的⼯作要点主要包括以下内容：
(1)规定现⾦的使⽤范围。
《现⾦管理暂⾏条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使⽤现⾦：
①职⼯⼯资、各种⼯资津贴。
②个⼈劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门⼯作的报酬。
③⽀付给个⼈的奖⾦，包括根据国家规定颁发给个⼈的科学技术、⽂化艺术、体育等各种奖⾦。
④各种劳保、福利费以及国家规定的对个⼈的其他⽀出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个⼈的费⽤。
⑤向个⼈购买农副产品和其他物资⽀付的价款。
⑥出差⼈员必须随⾝携带的差旅费。
现金支票的用途⑦⽀付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星⽀出。
⑧中国⼈民银⾏确定需要⽀付现⾦的其他⽀出。凡是不属于现⾦结算范围的，应通过银⾏进⾏转账结算。
(2)规定库存现⾦限额。
企业的库存现⾦限额由其开户银⾏根据实际需要核定，⼀般为3～5天的零星开⽀需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现⾦限额可以多于5天，但不能超过15天的⽇常零星开⽀量。企业必须严格按规定的限额控制现⾦结余量，超过限额的部分，必须及时送存银⾏。
(3)企业不得坐⽀现⾦。
企业⽀付现⾦时，可以从企业库存现⾦中⽀付，也可以从银⾏存款中提取现⾦⽀付，但不能从本企业的现⾦收⼊中直接⽀付(此为坐⽀)。企业坐⽀现⾦，不利于银⾏对企业的往来结算进⾏监督。企业收⼊的现⾦必须当⽇送存银⾏，注明款项的来源。⽀取现⾦时，必须在现⾦⽀票上注明⽤途。
(4)现⾦⽇常收⽀管理。
①现⾦收⼊应于当⽇送存银⾏，如当⽇送存银⾏确有困难，由银⾏确定送存时间。
②企业可以在现⾦使⽤范围内⽀付现⾦或从银⾏提取现⾦，但不得从本单位的现⾦收⼊中直接⽀付(坐⽀)。因特殊情况需要坐⽀现⾦的，应当事先报经开户银⾏审查批准，由开户银⾏核定坐⽀范围和限额。企业应定期向开户银⾏报送坐⽀⾦额和使⽤情况。
③企业从银⾏提取现⾦时，应当在取款凭证上写明具体⽤途，并由财会部门负责⼈签字盖章后，交开户银⾏审核后⽅可⽀取。
④因采购地点不固定，交通不便，⽣产或者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使⽤现⾦的，企业应当提出申请，经开户银⾏审核批准后，⽅可⽀付现⾦。
(5)现⾦账⽬管理。
企业必须建⽴健全的现⾦账⽬，逐笔登记现⾦收⼊和⽀出，做到账⽬⽇清⽇结，账款相符。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。如果您不幸遇到⼀些⽐较棘⼿的法律问题，⽽您⼜有委托律师的想法，我们店铺有许多律师可以给你提供服务，并且我们店铺还⽀持线上指定地区筛选律师，并且都有相关律师的详细资料。
版权声明：本站内容均来自互联网，仅供演示用，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系QQ:729038198，我们将在24小时内删除。
发表评论